ПЕРВОМАЙСЬКА МІСЬКА РАДА
МИКОЛАЇВСЬКОЇ ОБЛАСТІ
ВИКОНАВЧИЙ КОМІТЕТ
РІШЕННЯ
від 14.08.2020 № 269
м. Первомайськ
Про виконання міського
бюджету за І півріччя 2020 року
За І півріччя 2020 року до бюджету міста надійшло коштів в сумі 209661941,26 грн. (додаток 1), в тому числі:
- до загального фонду – 201963056,13 грн.;
- до спеціального фонду – 7698885,13 грн.
Загальний фонд
При плані на звітний період 202863471 грн. фактичні надходження склали 201963056,13 грн., недовиконання планових показників складає 900414,87 грн. або 0,4 % за рахунок недовиконання планових показників:
- по податках і зборах на 437624,83 грн. або на 0,4%.
Порівняно з аналогічним періодом минулого року надходження по загальному фонду зменшились на 37297194 грн. за рахунок зменшення надходжень по субвенції з місцевого бюджету на надання пільг та житлових субсидій населенню на оплату електроенергії, природного газу, послуг тепло-, водопостачання і водовідведення, квартирної плати (утримання будинків і споруд та прибудинкових територій), управління багатоквартирним будинком, поводження з побутовими відходами (вивезення побутових відходів) та вивезення рідких нечистот, внесків за встановлення, обслуговування та заміну вузлів комерційного обліку води та теплової енергії, абонентського обслуговування для споживачів комунальних послуг, що надаються у багатоквартирних будинках за індивідуальними договорами за рахунок відповідної субвенції з державного бюджету або в зв’язку із запровадженням в 2019 році процесу монетизації пільг та житлових субсидій населенню на оплату житлово-комунальних послуг та на 49393208 грн. за рахунок субвенції з місцевого бюджету на виплату допомоги сім'ям з дітьми, малозабезпеченим сім'ям, особам, які не мають права на пенсію, особам з інвалідністю, дітям з інвалідністю, тимчасової державної допомоги дітям, тимчасової державної соціальної допомоги непрацюючій особі, яка досягла загального пенсійного віку, але не набула права на пенсійну виплату, допомоги по догляду за особами з інвалідністю I чи II групи внаслідок психічного розладу, компенсаційної виплати непрацюючій працездатній особі, яка доглядає за особою з інвалідністю I групи, а також за особою, яка досягла 80-річного віку за рахунок відповідної субвенції з державного бюджету, яка в 2020 році надходить до місцевого бюджету.
Базова дотація за звітний період надійшла в сумі 18493800,0 грн., що складає 100% планових показників.
До загального фонду міського бюджету надійшло податків та зборів в сумі 110379495,17 грн. при плані 110817120 тис.грн., план недовиконано на 437624,83 грн. або на 0,4%, порівняно з аналогічним періодом минулого року надходження по податках i зборах збільшились на 6763393 грн. або на 6,5%.
По податку на доходи фізичних осіб при плані 68780740 грн. фактично надійшло 70192570,57 грн., перевиконання складає 1411830,57 грн. або 2,1%, порівняно з аналогічним періодом минулого року надходження збільшились на 4960670,33 грн. або на 7,6% за рахунок збільшення надходжень по:
- податку на доходи фізичних осіб, що сплачується податковими агентами із доходів платника податку у вигляді заробітної плати, на 2606858,67 грн. або на 6,0%;
- податку на доходи фізичних осіб з грошового забезпечення, грошових винагород та інших виплат, одержаних військовослужбовцями та особами рядового і начальницького складу, що сплачується податковими агентами надходження збільшились на 2098770,17 грн. або на 10,9%.
По податку на прибуток при плані 20000,0 грн. фактично надійшло 24832,95 грн., планові показники перевиконано на 4832,95 грн. або на 24,2%, порівняно з аналогічним періодом минулого року надходження зменшились на 45099 грн. або на 64,5%.
По акцизному податку з виробленого в Україні пального надійшло 1186226 грн., при плані 1080000 грн., планові показники перевиконані на 106226 грн. або на 9,8%, порівняно з аналогічним періодом минулого року надходження збільшились на 297475 грн. або на 33,5%.
По акцизному податку з ввезеного на митну територію України пального надійшло 4098960,43 грн. при плані 3907700 грн., планові показники перевиконані на 191260,43 грн. або на 4,9%. порівняно з аналогічним періодом минулого року надходження збільшились на 635701 грн. або на 22,7%.
По акцизному податку з реалізації суб’єктами господарювання підакцизних товарів надійшло 4454719,31 грн. при плані 4160280 грн., тобто на 294439,31 грн. або на 7,1% більше планових показників, порівняно з аналогічним періодом минулого року надходження збільшились на 824936 грн. або на 18,4%.
Податок на майно:
в тому числі:
- по платі за землю при плані 10680050,0 грн. фактично надійшло 9280743,30 грн., тобто на 1399306,7 грн. або на 13,1 % менше планового показника за рахунок невиконання планових показників у зв'язку із звільненням від сплати в березні 2020 року на підставі Закону України від 30.03.2020 року № 540-ІХ «Про внесення змін до деяких законодавчих актів України, спрямованих на забезпечення додаткових соціальних та економічних гарантій у зв’язку з поширенням коронавірусної хвороби (COVID-19)», в тому числі по:
- земельному податку з юридичних осіб на 732149,42 грн. або на 17,3%;
- орендній платі з юридичних осіб на 745862,21 грн. або на 17,3% .
Порівняно з аналогічним періодом минулого року надходження по платі за землю зменшились на 921454,28 грн. або на 9,0% за рахунок зменшення надходжень по орендній платі за землю з юридичних осіб на 564537 грн. або на 13,5%.
По транспортному податку надходження за звітний період склали 31663,33 грн., планові показники перевиконані на 10833,33 грн. або на 52,0%, порівняно з аналогічним періодом минулого року надходження зменшились на 154160,70 грн. або на 83,0% за рахунок зменшення надходжень по ТОВ «СВІТ-ОІЛ» на 31250,0 грн.
По податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки фактично надійшло 1872895,49 грн. при плані 1690280 грн., планові показники перевиконані на 182615,49 грн. або на 10,8% за рахунок:
- податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, сплаченого юридичними особами, які є власниками об'єктів нежитлової нерухомості на 83849,13 грн. або на 5,6%;
- податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, сплаченого фізичними особами, які є власниками об'єктів нежитлової нерухомості на 48503,17 грн. або на 33,1%.
Порівняно з аналогічним періодом минулого року надходження по податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки збільшились на 252331,49 грн. або на 15,6% за рахунок:
- податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, сплаченого юридичними особами, які є власниками об'єктів нежитлової нерухомості на 130707 грн. або на 8,9%;
- податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, сплаченого фізичними особами, які є власниками об'єктів нежитлової нерухомості на 55772,11 грн. або на 40,0%;
- податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, сплаченого фізичними особами, які є власниками об'єктів житлової нерухомості на 67659,0 грн. або в 9,7 р.
По збору за місця для паркування транспортних засобів надійшло 35871 грн. при плані 35800 грн., планові показники перевиконані на 71 грн. або 0,2%, порівняно з аналогічним періодом минулого року надходження зменшились на 19203 грн. або на 34,9%.
По туристичному збору надійшло 15135 грн. при плані 12400 грн., планові показники виконано на 2735 грн. або на 22,1%, порівняно з відповідним періодом минулого року надходження зменшились на 3396 грн. або на 18,3%.
По єдиному податку при плані 18775190 грн. фактично надійшло 17196070,82 грн., планові показники недовиконані на 1579119,18 грн. або на 8,4%, порівняно з аналогічним періодом минулого року надходження збільшились на 1086604 грн. або на 6,7%.
По платі за надання адміністративних послуг за звітний період при плані 736300 грн. фактичні надходження склали 750356,56 грн., планові показники перевиконані на 14056,56 грн. або на 1,9%, порівняно з аналогічним періодом минулого року надходження зменшились на 64867 грн. або на 9,5 %.
По надходженнях від орендної плати за користування цілісним майновим комплексом та іншим майном, що перебуває в комунальній власності фактичні надходження за звітний період склали 348480,32 грн. при плані 335700 грн., перевиконання планових показників складає 12780,32 грн. або 3,8%, порівняно з аналогічним періодом минулого року надходження зменшились на 13722,22 грн. або на 3,8%.
По державному миту при плані 121050 грн., фактично надійшло 127555,58 грн., план перевиконано на 6505,58 грн. або на 5,4%. Порівняно з минулим роком надходження з зменшились на 7523 грн. або на 5,6%.
Спеціальний фонд
До спеціального фонду бюджету міста за звітний період при плані 8045549,5 грн. фактично надійшло 7698885,13 грн., планові показники недовиконані на 346664,37 грн. або на 4,3% за рахунок недовиконання планових показників по наступних джерелах надходжень:
- власних надходженнях бюджетних установ на 895131,24 грн. або на 14,3%, порівняно з минулим роком надходження зменшились на 4210101 грн. або на 44,0%;
- екологічному податку на 39346,42 грн. або на 38,1%., порівняно з минулим роком зменшились на 53772 грн. або на 45,7%.
Планові показники по бюджету розвитку перевиконані на 490616 грн. або 29,0%, в тому числі по надходженнях від продажу земельних ділянок – на 871585,22 грн. або на 69,7%, порівняно з минулим роком надходження збільшились на 1338662 грн. або в 2,7 р.
Надходження до цільового фонду соціально-економічного розвитку міста склали 86330,46 грн., порівняно з минулим роком надходження зменшились на 889 грн. або на 1,0%.
Видаткова частина загального фонду міського бюджету (додаток 2) за І півріччя 2020 року виконана на 88,6%, при уточненому плані на звітний період 220567581 грн. виконано 195517807 грн.
Спеціальний фонд міського бюджету виконано на 26,4% уточненого річного плану (уточнений річний план – 24959092 грн., виконано – 6591692 грн.).
Видаткова частина загального фонду бюджету міста мала соціальну направленість.
Основну питому вагу склали:
- заробітна плата та нарахування на неї – 134891146 грн. або 69,0% загального обсягу фінансування;
- харчування – 3688436 грн. або 1,8% загального обсягу фінансування;
- поточні трансферти населенню – 3539980 грн. або 1,8% загального обсягу фінансування;
- оплата комунальних послуг та енергоносіїв 16713070 грн. або 8,5% загального обсягу фінансування.
В розрiзi галузей фінансування проводилось таким чином:
- освіта – 124980594 грн. або 63,9% загального обсягу фінансування;
- охорона здоров’я – 29006193 грн. або 14,8% загального обсягу фінансування;
- соціальний захист та соціальне забезпечення – 9113861 грн. або 4,7% загального обсягу фінансування;
- житлово-комунальне господарство – 3828476 грн. або 2,0% загального обсягу фінансування;
- культура – 3503517 грн. або 1,8% загального обсягу фінансування.
На фінансування захищених статей видатків міського бюджету мобілізовані всі наявні фінансові ресурси. Станом на 01.07.2020 року забезпечено виплату заробітної плати з нарахуваннями працівникам бюджетної сфери згідно термінів, що визначаються трудовими угодами та оплату за спожиті енергоносії.
Прострочена кредиторська заборгованість із зазначених видатків відсутня.
Бюджетні установи міста здійснюють жорсткий режим економії споживання енергоносіїв. Розрахунки за спожиті енергоносії проводяться у межах доведених лімітів асигнувань. Розпорядниками коштів міського бюджету складені договори за кожним видом енергоносіїв, що споживаються, в межах установлених відповідним розпорядником бюджетних коштів обґрунтованих лімітів споживання з урахуванням необхідності жорсткої економії коштів.
З метою забезпечення дотримання суворої фінансово-бюджетної дисципліни, розпорядженням міського голови від 02.04.2018 року №105-р «Про внесення змін до розпорядження міського голови від 23.02.2015 року №55-р «Про заходи щодо наповнення бюджету м. Первомайська та економного використання бюджетних коштів»» затверджені заходи щодо наповнення міського бюджету та економного використання бюджетних коштів.
Листом фінансового управління міської ради від 06.04.2020 року №160/04.05-21 бюджетним установам міста було рекомендовано організувати роботу щодо:
- збільшення власних надходжень у частині плати за послуги (оренда майна, господарська або виробнича діяльність, тощо) та спрямування їх, в першу чергу, на фінансування захищених статей видатків;
- спрямування надпланових обсягів надходжень на заходи необхідні для виконання основних функцій, які не забезпечені коштами загального фонду.
Власні надходження бюджетних установ у частині плати за послуги (оренда майна, господарська або виробнича діяльність, тощо) станом на 30.06.2020 року складають 3119314 грн., на харчування спрямовано 1604885 грн.
Фінансовим управлінням міської ради, з метою підвищення контролю за виконанням документів вищого рівня та забезпеченням моніторингу виконання місцевого бюджету, проводиться контрольно-економічна робота.
За звітний період проведено 60 перевірок. Встановлено фінансових порушень на загальну суму 950886 грн., в т.ч.: по загальному фонду - завищені асигнування в сумі 852401 грн., занижені асигнування в сумі 2131 грн.
Станом на 01.07.2020 року перерозподілені завищенні асигнування по загальному фонду в сумі 5711083 грн.
Постійно проводиться моніторинг бюджетних розрахунків, надаються пропозиції з урегулювання проблемних питань.
Станом на 01.07.2020 року кредиторська заборгованість по загальному фонду складає 11429149 грн., в тому числі:
по зареєстрованим фінансовим зобов’язанням на кінець звітного періоду 9192044 грн., прострочена заборгованість – 6859953 грн.
Дебіторська заборгованість по загальному фонду на звітну дату складає 289200 грн.
Кредиторська заборгованість по видатках спеціального фонду складає 40000 грн. - прострочена заборгованість.
Дебіторська заборгованість по видатках спеціального фонду складає 6488 грн.
Станом на 01.01.2020 року залишок коштів по загальному фонду міського бюджету становив 4 095 431 грн. Протягом І півріччя 2020 року проведене залучення залишку в сумі 3080522 грн. на збільшення видатків, з них:
- за рахунок залишку коштів медичної субвенції з державного бюджету на 01.01.2020 року - 8 грн.;
- за рахунок залишку коштів освітньої субвенції з державного бюджету на 01.01.2020 року – 2069488 грн.;
- за рахунок залишку субвенції з місцевого бюджету на надання підтримки особам з особливими освітніми потребами за рахунок відповідної субвенції з державного бюджету – 176525 грн.
Протягом І півріччя 2020 року отримана короткотермінова позичка в сумі 35 723 394 грн. Станом на 01.07.2020 року короткотермінова позичка повернена в повному обсязі.
Станом на 01.01.2020 року та станом на 01.07.2020 року середньострокова позичка становила 6 148 204,11 грн., тобто протягом звітного періоду не проводилося погашення.
На виконання підпункту 1 пункту «а» статті 28 Закону України «Про місцеве самоврядування в Україні», частин 1, 4 статті 78 Бюджетного кодексу України, виконавчий комітет міської ради
ВИРIШИВ:
1. Інформацію фінансового управління міської ради про виконання міського бюджету за І півріччя 2020 року взяти до відома.
2. Фінансовому управлінню міської ради (Шугуров):
2.1. Проводити моніторинг виконання дохідної та видаткової частини бюджету міста.
2.2. В разі невиконання дохідної частини міського бюджету, організувати забезпечення своєчасного оформлення безвідсоткових короткотермінових позичок в головному управлінні Державного казначейства України в Миколаївській області.
2.3. Продовжити перевірки правильності планування та ефективності витрачання бюджетних коштів.
Термін: до 12.10.2020 р.
3. Заступнику міського голови, начальнику управління соціального захисту населення міської ради Ользі КОЛЕСНІЧЕНКО:
3.1. Проводити роз’яснювальну роботу серед населення щодо негативних наслідків «Нелегальної найманої праці», виплати заробітної плати «в конвертах» та виявлення випадків ухилення від сплати податку з доходів фізичних осіб внаслідок здійснення фізичною особою підприємницької діяльності.
3.2. Проводити роботу з суб’єктами господарювання, які виплачують заробітну плату в розмірі, нижчому за мінімальний.
Термін: до 12.10.2020 р.
4. Управлінню економіки міської ради (Скулме) проводити аналіз фінансово-господарської діяльності підприємств комунальної власності з метою виявлення резервів поліпшення їх фінансового стану, забезпечення їх прибутковості.
Термін: до 12.10.2020 р.
5. Управлінню житлово-комунального господарства міської ради (Троян):
5.1. Проводити аналіз фінансово-господарської діяльності підприємств житлово-комунального господарства, надавати пропозиції по ліквідації їх збитковості, забезпечити прибуткову роботу комунальних підприємств міста.
5.2. Враховуючи збільшення тарифів на житлово-комунальні послуги, посилити контроль за якістю їх надання.
5.3. Посилити контроль за ефективністю та своєчасністю використання коштів розпорядниками бюджетних коштів нижчого рівня.
Термін: до 12.10.2020 р.
6. Першому заступнику міського голови Олександру КУКУРУЗІ, з метою забезпечення надходжень до бюджету міста адміністративних штрафів в запланованих обсягах, активізувати роботу адміністративної комісії.
Термін: до 12.10.2020 р.
7. Управлінню містобудування, архітектури, комунальної власності та земельних питань міської ради (Гринчак):
7.1. Завершити роботу щодо перегляду в установленому порядку договорів на оренду земельних ділянок, обов’язковому укладанню угод по землях, що використовуються без правовстановлюючих документів.
7.2. Проводити роботу по відшкодуванню збитків до міського бюджету в результаті використання земель без правовстановлюючих документів.
Термін: постійно.
8. Керівникам бюджетних установ:
8.1. Забезпечувати виплату заробітної плати працівникам бюджетних установ в повному обсязі у встановлені терміни.
8.2. Вжити заходів щодо економного споживання енергоносіїв в умовах значного зростання їх вартості та забезпечити своєчасні розрахунки за спожиті тепло енергоносії.
8.3. Вживати заходів щодо недопущення виникнення кредиторської та дебіторської заборгованості.
8.4. Посилити контроль за ефективністю використання бюджетних коштів.
8.5. Забезпечити скорочення непершочергових видатків та направлення їх на захищені статті.
8.6. Продовжити роботу по удосконаленню мережі і структури бюджетних установ, оптимізації чисельності працівників в них та реалізації заходів з енергозабезпечення.
8.7. Посилити контроль за своєчасністю використання профінансованих видатків та недопущенням утворення залишків бюджетних коштів на особових та реєстраційних рахунках підпорядкованих установ на звітну дату.
Термін: постійно.
9. Головному лікарю комунального некомерційного підприємства «Первомайська центральна міська багатопрофільна лікарня» Олегу ЧЕКРИЖОВУ вжити заходів щодо збільшення в 2020 році видатків загального та спеціального фондів на придбання медикаментів та забезпечення видатками на придбання продуктів харчування не нижче середньообласного показника.
Термін: протягом року.
10. Управлінням міської ради: соціального захисту населення (Колесніченко), економіки (Скулме), житлово-комунального господарства (Троян), містобудування, архітектури, комунальної власності та земельних питань (Гринчак), освіти (Остапенко), культури, національностей, релігій, молоді та спорту (Олішевська), комунальному некомерційному підприємству «Первомайська центральна міська багатопрофільна лікарня (Чекрижов), комунальному підприємству «Первомайський центр первинної медико-санітарної допомоги» (Оболенська), територіальному центру соціального обслуговування (надання соціальних послуг) (Грушанський), Первомайському центру соціальних служб для сім'ї, дітей та молоді (Крижановська) про хід виконання рішення інформувати фінансове управління міської ради.
Термін: 20.10.2020 р.
11. Фінансовому управлінню міської ради (Шугуров) надати інформацію міському голові про хід виконання рішення.
Термін: 23.10.2020 р.
12. Визнати таким, що втратило чинність рішення виконавчого комітету міської ради від 08.05.2020 року № 167 «Про виконання міського бюджету за І квартал 2020 року».
13. Контроль за виконанням рішення покласти на міського голову Людмилу ДРОМАШКО.
Міський голова Людмила ДРОМАШКО