ПЕРВОМАЙСЬКА МІСЬКА РАДА
МИКОЛАЇВСЬКОЇ ОБЛАСТІ
ВИКОНАВЧИЙ КОМІТЕТ
РІШЕННЯ
від 11.11.2022 № 394___
м. Первомайськ
Про виконання бюджету Первомайської
міської територіальної громади
за 9 місяців 2022 року
За 9 місяців 2022 року до бюджету Первомайської міської територіальної громади надійшло коштів в сумі 566751664,14 грн., (додаток 1) в тому числі:
- до загального фонду – 551780869,99 грн.;
- до спеціального фонду – 14970794,15 грн.
Загальний фонд
При плані на звітний період 491624721,31 грн. фактичні надходження до загального фонду склали 551780869,99 грн., перевиконання планових показників складає 60156148,68 грн. або 112,24 % за рахунок перевиконання планових показників:
- по податках і зборах на 60245127,43 грн. або на 17,2%.
Порівняно з аналогічним періодом минулого року надходження по загальному фонду збільшились на 193889658,71 грн. або на 54,2 % за рахунок збільшення надходжень:
- по податках і зборах на 197747509,92 грн. або на 92,9 %;
- по дотаціях з інших бюджетів на 7451850,31 грн або на 25,1%;
Надходження по субвенціях з інших бюджетів зменшились на 11309701,52 грн. або на 2,9%.
Базова дотація за звітний період надійшла в сумі 29731500 грн., що складає 100% планових показників.
До загального фонду міського бюджету надійшло податків та зборів в сумі 410526047,43 грн. при плані 350280920 грн., план перевиконано на 60245127,43 грн. або на 17,2%, порівняно з аналогічним періодом минулого року надходження по податках i зборах збільшились на 197747509,92 грн. або на 92,9%.
- По податку на доходи фізичних осіб при плані 268009338,22 грн. фактично надійшло 340866708,45 грн., перевиконання складає 72857370,23 грн. або 27,2%, порівняно з аналогічним періодом минулого року надходження збільшились на 204733656,62 грн. або в 2,5 р.
- По податку на прибуток при плані 4220,0 грн. фактично надійшло 4220,0 грн., планові показники виконано на 100%, порівняно з аналогічним періодом минулого року надходження зменшились на 2013,86 грн. або на 32,3%.
- По акцизному податку з виробленого в Україні пального надійшло 486116,28 грн., при плані 2640000 грн., планові показники недовиконані на 2153883,72 грн. або на 81,6%, порівняно з аналогічним періодом минулого року надходження зменшились на 1137939,15 грн. або на 70,1%.
- По акцизному податку з ввезеного на митну територію України пального надійшло 1688184,32 грн. при плані 8800000,0 грн., планові показники недовиконані на 7111815,68 грн. або на 80,8%, порівняно з аналогічним періодом минулого року надходження зменшились на 3827415,7 грн. або на 69,4%.
- По акцизному податку з реалізації суб’єктами господарювання підакцизних товарів надійшло 11434956,7 грн. (з них: 4129016,29 грн. - акцизний податок з реалізації виробниками та/або імпортерами, у тому числі в роздрібній торгівлі тютюнових виробів, тютюну та промислових замінників тютюну,рідин, що використовуються в електронних сигаретах, що оподатковується згідно з підпунктом 213.1.14, та 7305940,41 грн. - акцизний податок з реалізації суб`єктами господарювання роздрібної торгівлі підакцизних товарів (крім тих, що оподатковуються згідно з підпунктом 213.1.14 пункту 213.1 статті 213 Податкового кодексу України)) при плані 8490000 грн., тобто на 2944956,7 грн. або на 34,7 % більше планових показників, порівняно з аналогічним періодом минулого року надходження збільшились на 3412067,86 грн. або на 42,5%.
- По платі за землю при плані 20545800 грн. фактично надійшло 16421984,86 грн., тобто на 4123815,14 грн. або на 20,1% менше планового показника. Порівняно з аналогічним періодом минулого року надходження по платі за землю зменшились на 329234,47 грн. або на 2,0%.
Не виконано планові показники по :
- орендній платі з юридичних осіб - на 1532958,27 грн. або на 14,8%;
- орендній платі з фізичних осіб - на 1303724,7 грн. або на 31,5%;
- земельному податку з юридичних осіб - на 902380,93 грн. або на 17,0%.
- По податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки фактично надійшло 4650540,88 грн. при плані 5306600 грн., планові показники недовиконані на 656059,12 грн. або на 12,3%. Порівняно з аналогічним періодом минулого року надходження по податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки зменшились на 2455517,96 грн. або на 36,6% за рахунок:
- податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, сплаченого фізичними особами, які є власниками об'єктів житлової нерухомості, надходження по якому зменшились на 587503,85 грн. або на 84,1%;
- податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, сплаченого фізичними особами, які є власниками об'єктів нежитлової нерухомості, надходження по якому зменшились на 1989776,94 грн. або на 80,4%.
- По збору за місця для паркування транспортних засобів надійшло 29052 грн. при плані 29000 грн., планові показники перевиконані на 52 грн. або 0,2%, порівняно з аналогічним періодом минулого року надходження зменшились на 26747 грн. або на 47,9%.
- По туристичному збору надійшло 27804 грн. при плані 27808 грн., планові показники перевиконано на 4 грн. або на 0,01%, порівняно з відповідним періодом минулого року надходження зменшились на 12314,17 грн. або на 30,7%.
- По єдиному податку при плані 32490300 грн. фактично надійшло 30336044,66 грн., планові показники недовиконані на 2154255,34 грн. або на 6,6%, порівняно з аналогічним періодом минулого року надходження зменшились на 2361042,8 грн. або на 7,2% .
- По платі за надання адміністративних послуг за звітний період при плані 1429100,00 грн., фактичні надходження склали 1441454,43 грн., планові показники перевиконані на 12354,43 грн. або на 0,86%, порівняно з аналогічним періодом минулого року надходження зменшились на 859831,51 грн. або на 37,4%.
- По надходженнях від орендної плати за користування цілісним майновим комплексом та іншим майном, що перебуває в комунальній власності фактичні надходження за звітний період склали 402641,29 грн. при плані 402600,00 грн., перевиконання планових показників складає 41,29 грн. або 0,01%, порівняно з аналогічним періодом минулого року надходження зменшились на 711459,96 грн. або на 63,9%.
- По державному миту при плані 281270 грн., фактично надійшло 297170,65 грн., план перевиконано на 15900,65 грн. або на 5,7%. Порівняно з минулим роком надходження зменшились на 5687,83 грн. або на 1,9%.
Спеціальний фонд
До спеціального фонду бюджету міста за звітний період при плані 19524253,38 грн. фактично надійшло 14970794,15 грн., планові показники недовиконані на 4553459,23 грн. або на 23,3%, порівняно з відповідним періодом минулого року надходження зменшились на 3872993,15 грн. або на 20,6% .
Планові показники недовиконані за рахунок невиконання по наступним джерелам надходжень:
- екологічному податку - на 13540,35 грн. або на 14,6 %;
- бюджету розвитку - на 2920901,64 грн. або на 93,1% за рахунок невиконання надходжень від продажу землі на 2720901,64 грн. або на 92,6% та по коштах від відчуження майна, які планувались в звітному періоді в сумі 200000 грн., але не надішли. Порівняно з відповідним періодом минулого року надходження до бюджету розвитку зменшились на 577866,24 грн. або на 72,7% за рахунок зменшення надходжень від продажу землі на 494879,24 грн. або на 69,5%.
- власних надходженнях бюджетних установ - на 1677085,23 грн. або 12,0%, порівняно з аналогічним періодом минулого року надходження збільшились на 828949,72 грн. або на 7,2%.
Перевиконані планові показники по цільовому фонду соціально-економічного розвитку міста на 58067,09 грн. або на 5,9%. Порівняно з аналогічним періодом минулого року надходження збільшились на 889506,71 грн. або в 6,7 р.
Видаткова частина загального фонду бюджету Первомайської міської територіальної громади за 9 місяців 2022 року (додаток 2) виконана на 68,9% , при уточненому плані на звітний період 498 891 687,31 грн. виконано 343 844 888,14 грн.
Спеціальний фонд бюджету Первомайської міської територіальної громади виконано на 35,1% від уточненого річного плану (план - 43 399 461,99 грн., виконано 15 230 200,64 грн.)
Видаткова частина загального фонду бюджету мала соціальну направленість.
Основну питому вагу склали:
- заробітна плата та нарахування на неї – 253 074 269,14грн. або 73,6% загального обсягу фінансування;
- харчування – 1 298 383,34грн. або 0,4% загального обсягу фінансування;
- поточні трансферти – 42 785 413,27 грн. або 12,4% загального обсягу фінансування;
- оплата комунальних послуг та енергоносіїв – 24 934 891,83 грн. або 7,3% загального обсягу фінансування.
В розрiзi галузей фінансування проводилось таким чином:
- освіта – 218 847 302,97 грн. або 63,6% загального обсягу фінансування;
- охорона здоров’я – 29 933 739,54 грн. або 8,7% загального обсягу фінансування;
- соціальний захист та соціальне забезпечення – 17 989 817,69грн. або 5,2% загального обсягу фінансування;
- культура – 8 546 091,23грн. або 2,0% загального обсягу фінансування.
- житлово-комунальне господарство – 13 675 178,12 грн. або 4,0% загального обсягу фінансування;
На фінансування захищених статей видатків бюджету Первомайської міської територіальної громади мобілізовані всі наявні фінансові ресурси. Станом на 01.10.2022 року забезпечено виплату заробітної плати з нарахуваннями працівникам бюджетної сфери згідно термінів, що визначаються трудовими угодами та оплату за спожиті енергоносії.
Прострочена кредиторська заборгованість із зазначених видатків відсутня.
Бюджетні установи громади здійснюють жорсткий режим економії споживання енергоносіїв. Розрахунки за спожиті енергоносії проводяться у межах доведених лімітів асигнувань. Розпорядниками коштів бюджету Первомайської міської територіальної громади складені договори за кожним видом енергоносіїв, що споживаються, в межах установлених відповідним розпорядником бюджетних коштів обґрунтованих лімітів споживання з урахуванням необхідності жорсткої економії коштів.
З метою забезпечення дотримання суворої фінансово-бюджетної дисципліни розпорядженням міського голови від 02.04.2018 року №105-р «Про внесення змін до розпорядження міського голови від 23.02.2015 року №55-р «Про заходи щодо наповнення бюджету м. Первомайська та економного використання бюджетних коштів»» затверджені заходи щодо наповнення бюджету та економного використання бюджетних коштів.
Листом фінансового управління міської ради від 24.01.2022 року №34/04.05-21бюджетним установам громади було рекомендовано організувати роботу щодо:
- збільшення власних надходжень у частині плати за послуги (оренда майна, господарська або виробнича діяльність, тощо) та спрямування їх, в першу чергу, на фінансування захищених статей видатків;
- спрямування надпланових обсягів надходжень на заходи необхідні для виконання основних функцій, які не забезпечені коштами загального фонду.
Власні надходження бюджетних установ у частині плати за послуги (оренда майна, господарська або виробнича діяльність, тощо) станом на 01.10.2022 року складають 2261081,99грн., на харчування спрямовано 939 548,36 грн.
Фінансовим управлінням міської ради з метою підвищення контролю за виконанням документів вищого рівня та забезпечення моніторингу виконання місцевого бюджету проводиться контрольно-економічна робота.
За звітний період проведена 71 перевірка. Встановлено фінансових порушень на загальну суму 5973950 грн., в т. ч.: по загальному фонду - завищені асигнування в сумі 5687153 грн., занижені асигнування в сумі 279662 грн.
Станом на 01.10.2022 р. перерозподілені завищенні асигнування по загальному фонду в сумі 789618 грн.
Станом на 01.10.2022 року кредиторська заборгованість по загальному фонду складає 1676305 грн.
Дебіторська заборгованість по загальному фонду на звітну дату складає 18007 грн.
Кредиторська заборгованість по видатках спеціального фонду складає 1283031 грн.
Дебіторська заборгованість по видатках спеціального фонду складає 1006 грн.
Наказом начальника фінансового управління міської ради від 31.12.2021 року № 21-а затверджено план заходів щодо погашення кредиторської і дебіторської заборгованості по загальному і спеціальному фондах бюджетних установ та недопущення її утворення в подальшому, а саме:
1. Встановити контроль за достовірністю звітних даних. Більш тісно співпрацювати з органами державного казначейства щодо організації цього питання.
2. З метою недопущення позабюджетної заборгованості забезпечити здійснення видатків за принципом першочерговості.
3. Зобов'язати розпорядників коштів:
- здійснити погашення кредиторської та дебіторської заборгованості, яка виникла станом на 01.01.2022 року;
- проводити видатки за рахунок бюджетних коштів тільки після надходження коштів на їх розрахунковий рахунок;
- щоквартально проводити суцільну інвентаризацію кредиторської та дебіторської заборгованості;
- в разі ризику виникнення заборгованості запропонувати спрямовувати понадпланові надходження по спеціальному фонду на погашення заборгованості загального фонду;
- встановити жорсткий контроль за споживанням теплоенергоресурсів у фізичних обсягах;
- постійно проводити моніторинг кредиторської заборгованості за всіма кодами бюджетної класифікації видатків у розрізі її видів (бюджетної, не бюджетної, іншої);
- посилити контроль на стадії обліку зобов'язань, проведення платежів, дотримання правил ведення бухгалтерського обліку та складання звіту про виконання кошторисів;
- забезпечити постійну роботу щодо своєчасного списання заборгованості, строк позовної давності якої минув;
- з метою недопущення утворення нової заборгованості своєчасно готувати пропозиції щодо перерозподілу асигнувань між бюджетними програмами та кодами економічної класифікації видатків;
- не допускати взяття зобов’язань понад кошторисні призначення.
Постійно проводиться моніторинг бюджетних розрахунків, надаються пропозиції з урегулювання проблемних питань.
На виконання підпункту 1 пункту «а» статті 28 Закону України «Про місцеве самоврядування в Україні», пунктів 1, 4 статті 78 Бюджетного кодексу України, виконавчий комітет міської ради
ВИРIШИВ:
1. Інформацію фінансового управління міської ради про виконання бюджету Первомайської міської територіальної громади за 9 місяців 2022 року взяти до відома.
2. Фінансовому управлінню міської ради (Шугуров):
2.1. Проводити моніторинг виконання дохідної та видаткової частини бюджету Первомайської міської територіальної громади.
2.2. В разі невиконання дохідної частини бюджету організувати забезпечення своєчасного оформлення безвідсоткових короткотермінових позичок в головному управлінні Державного казначейства України в Миколаївській області.
2.3. Продовжити перевірки правильності планування та ефективності витрачання бюджетних коштів.
Термін: до 10.01.2023 р.
3. Начальнику управління соціального захисту населення міської ради Ользі КОЛЕСНІЧЕНКО:
3.1. Проводити роз’яснювальну роботу серед населення щодо негативних наслідків «Нелегальної найманої праці», виплати заробітної плати «в конвертах» та виявлення випадків ухилення від сплати податку з доходів фізичних осіб внаслідок здійснення фізичною особою підприємницької діяльності.
3.2. Проводити роботу з суб’єктами господарювання, які виплачують заробітну плату в розмірі, нижчому за мінімальний.
Термін: до 10.01.2023 р.
4. Управлінню економічного розвитку територіальної громади міської ради (Зарицька) проводити аналіз фінансово-господарської діяльності підприємств комунальної власності з метою виявлення резервів поліпшення їх фінансового стану, забезпечення їх прибутковості.
Термін: до 10.01.2023 р.
5. Управлінню житлово-комунального господарства міської ради (Лисий):
5.1. Проводити аналіз фінансово-господарської діяльності підприємств житлово-комунального господарства, надавати пропозиції по ліквідації їх збитковості, забезпечити прибуткову роботу комунальних підприємств міста.
5.2. Посилити контроль за якістю надання житлово-комунальних послуг.
5.3. Посилити контроль за ефективністю використання коштів розпорядниками бюджетних коштів нижчого рівня.
Термін: до 10.01.2023 р.
6. Першому заступнику міського голови Дмитру МАЛІШЕВСЬКОМУ, з метою забезпечення надходжень до бюджету Первомайської міської територіальної громади адміністративних штрафів в запланованих обсягах, активізувати роботу адміністративної комісії.
Термін: до 10.01.2023 р.
7. Управлінню комунальної власності та земельних відносин міської ради (Літвіненко):
7.1. Завершити роботу щодо перегляду в установленому порядку договорів на оренду земельних ділянок, обов’язковому укладанню угод по землях, що використовуються без правовстановлюючих документів.
7.2. Проводити роботу по відшкодуванню збитків до бюджету Первомайської міської територіальної громади в результаті використання земель без правовстановлюючих документів.
Термін: постійно.
8. Керівникам бюджетних установ:
8.1. Забезпечувати виплату заробітної плати працівникам бюджетних установ в повному обсязі у встановлені терміни.
8.2. Вжити заходів щодо економного споживання енергоносіїв в умовах значного зростання їх вартості та забезпечити своєчасні розрахунки за спожиті тепло енергоносії.
8.3. Вживати заходів щодо недопущення виникнення кредиторської та дебіторської заборгованості.
8.4. Посилити контроль за ефективністю використання бюджетних коштів.
8.5. Забезпечити скорочення непершочергових видатків та направлення їх на захищені статті.
8.6. Продовжити роботу по удосконаленню мережі і структури бюджетних установ, оптимізації чисельності працівників в них та реалізації заходів з енергозабезпечення.
8.7. Посилити контроль за своєчасністю використання профінансованих видатків та недопущенням утворення залишків бюджетних коштів на особових та реєстраційних рахунках підпорядкованих установ на звітну дату.
Термін: постійно.
9. Управлінням міської ради: соціального захисту населення (Колесніченко), економічного розвитку територіальної громади (Зарицька), житлово-комунального господарства (Лисий), комунальної власності та земельних відносин міської ради (Літвіненко), освіти (Ткачук), культури, національностей, релігій, молоді та спорту (Олішевська), комунальному некомерційному підприємству «Первомайська центральна міська багатопрофільна лікарня (Чекрижов), комунальному підприємству «Первомайський центр первинної медико-санітарної допомоги» (Оболенська), комунальному некомерційному підприємству «Первомайська центральна районна лікарня» (Готка), територіальному центру соціального обслуговування (надання соціальних послуг) (Грушанський), Первомайському центру соціальних служб (Крижановська) про хід виконання рішення інформувати фінансове управління міської ради.
Термін: 20.01.2023 р.
10. Фінансовому управлінню міської ради (Шугуров) надати інформацію міському голові про хід виконання рішення.
Термін: 25.01.2023 р.
11. Визнати таким, що втратило чинність рішення виконавчого комітету міської ради від 12.08.2022 року № 259 «Про виконання бюджету Первомайської міської територіальної громади за І півріччя 2022 року».
12. Контроль за виконанням рішення покласти на міського голову Олега ДЕМЧЕНКА.
Міський голова Олег ДЕМЧЕНКО