ПЕРВОМАЙСЬКА МIСЬКА РАДА
МИКОЛАIВСЬКОI ОБЛАСТI
ВИКОНАВЧИЙ КОМIТЕТ
РIШЕННЯ
від 12.05.2023 № 191
м. Первомайськ
Про виконання бюджету Первомайської
міської територіальної громади
за І квартал 2023 року
За І квартал 2023 року до бюджету Первомайської міської територіальної громади надійшло коштів в сумі 198016941,91 грн. (додаток 1), в тому числі:
- до загального фонду – 176587717,1 грн.;
- до спеціального фонду – 21429224,81 грн.
Загальний фонд
При плані на звітний період 136349489,0 грн. фактичні надходження до загального фонду склали 176587717,0 грн., перевиконання планових показників складає 40238228,1 грн. або 29,5% за рахунок перевиконання планових показників:
- по податках і зборах на 40250696,71 грн. або на 36,8%.
Порівняно з аналогічним періодом минулого року надходження по загальному фонду збільшились на 44053409,5 грн. або на 33,2 % за рахунок збільшення надходжень:
- по податках і зборах на 68689721,69 грн. або на 84,1%;
- по субвенціях з місцевих бюджетів іншим місцевим бюджетам надходження зменшились на 204002,19 грн. або на 13,3%;
- по дотаціях надходження зменшились на 16326210,0 грн.
До загального фонду міського бюджету надійшло податків та зборів в сумі 149686896,71 грн. при плані 109436200,0 грн., план перевиконано на 40250696,71 грн. або на 36,8%, порівняно з аналогічним періодом минулого року надходження по податках i зборах збільшились на 68689721,69 грн. або на 84,8%.
По податку на доходи фізичних осіб при плані 79219350,0 грн. фактично надійшло 105221909,59 грн., перевиконання складає 26002559,59 грн. або 32,8%, порівняно з аналогічним періодом минулого року надходження збільшились на 50286134,58 грн. або на 91,5% за рахунок збільшення надходжень по податку на доходи фізичних осіб з грошового забезпечення, грошових винагород та інших виплат, одержаних військовослужбовцями та особами рядового і начальницького складу, що сплачується податковими агентами в 3,7 р.
По податку на прибуток при плані 2400 грн. фактично надійшло 23958 грн., планові показники перевиконано на 21558 грн. або в 9,9 р., порівняно з аналогічним періодом минулого року надходження збільшились на 19738 грн. або в 5,7 р.
По акцизному податку з виробленого в Україні пального надійшло 543460,96 грн., при плані 534200 грн., планові показники перевиконані на 9260,96 грн. або на 1,7%, порівняно з аналогічним періодом минулого року надходження збільшились на 60483,36 грн. або на 12,5%.
По акцизному податку з ввезеного на митну територію України пального надійшло 3220683,6 грн. при плані 2200000 грн., планові показники перевиконані на 1020683,6 грн. або на 46,4%, порівняно з аналогічним періодом минулого року надходження збільшились на 1593367,09 грн. або на 97,9%.
По акцизному податку з реалізації суб’єктами господарювання підакцизних товарів надійшло 11954263,8 грн., з них:
- акцизного податку з реалізації виробниками та/або імпортерами, у тому числі в роздрібній торгівлі тютюнових виробів, тютюну та промислових замінників тютюну, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, що оподатковується згідно з підпунктом 213.1.14 надійшло 9143518,18 грн. при плані 2700000 грн., тобто на 6443518,18 грн. або в 3,4 р. більше планових показників;
- акцизного податку з реалізації суб'єктами господарювання роздрібної торгівлі підакцизних товарів (крім тих, що оподатковуються згідно з підпунктом 213.1.14 пункту 213.1 статті 213 Податкового кодексу України) надійшло 2810745,62 грн., при плані 2190300 грн., перевиконання планових показників 620445,62 грн., або 28,3%.
По платі за землю при плані 7273300 грн. фактично надійшло 8793321,07 грн., тобто на 1520021,07 грн. або на 20,9% більше планового показника за рахунок перевиконання планових показників по орендній платі з юридичних осіб на 1055483,31 грн. або на 27,1%. Порівняно з аналогічним періодом минулого року надходження по платі за землю збільшились на 4212188,06 грн. або на 92,0% за рахунок збільшення надходжень по орендній платі з юридичних осіб на 2489279,04 грн. або в 2,0 р. та по орендній платі з фізичних осіб на 1152956,62 грн. або в 2,8 р.
По податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки фактично надійшло 3461884,9 грн. при плані 2331600 грн., планові показники перевиконані на 1130284,9 грн. або на 48,5%. Порівняно з аналогічним періодом минулого року надходження по податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки збільшились на 1786729,63 грн. або в 2,1 р. Планові показники перевиконані за рахунок:
- податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, сплаченого фізичними особами, які є власниками об'єктів житлової нерухомості на 293486,65 грн. або в 2,5 р.;
- податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, сплаченого фізичними особами, які є власниками об'єктів нежитлової нерухомості на 512261,78 грн. або на 68,3%;
- податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, сплаченого юридичними особами, які є власниками об'єктів нежитлової нерухомості на 347302,86 грн. або на 25,3% .
По туристичному збору надійшло 4652,0 грн. при плані 4600 грн., планові показники перевиконано на 52 грн. або на 1,1%, порівняно з відповідним періодом минулого року надходження зменшились на 9918,5 грн. або на 68,1%.
По єдиному податку при плані 11866100 грн. фактично надійшло 12595489,25 грн., планові показники перевиконані на 729389,25 грн. або на 6,2%, порівняно з аналогічним періодом минулого року надходження зменшились на 336659,75 грн. або на 2,6% за рахунок :
- єдиного податку з юридичних осіб на 105610,24 грн. або на 7,8%;
- єдиного податку з фізичних осіб на 1002499,93 грн. або на 9,3%;
По єдиному податку з сільгоспвиробників надходження збільшились на 771400,42 грн. або на 96,7%.
По платі за надання адміністративних послуг за звітний період при плані 600000 грн. фактичні надходження склали 1396369,99 грн., планові показники перевиконані на 796369,99 грн. або в 2,3 р., порівняно з аналогічним періодом минулого року надходження збільшились на 768958,36 грн. або в 2,2 р.
По надходженнях від орендної плати за користування цілісним майновим комплексом та іншим майном, що перебуває в комунальній власності фактичні надходження за звітний період склали 354495,92 грн. при плані 150000 грн., перевиконання планових показників складає 204495,92 грн. або в 2,4 р., порівняно з аналогічним періодом минулого року надходження збільшились на 254318,36 грн. або в 3,5 р.
По державному миту при плані 124800 грн., фактично надійшло 203037,97 грн., план перевиконано на 78237,97 грн. або на 62,7%. Порівняно з минулим роком надходження збільшились на 95254,14 грн. або на 88,4%.
По інших надходженнях при плані 225000 грн. фактичні надходження склали 1837884,01 грн., план перевиконано на 1612884,01 грн. або в 8,2 р. Порівняно з минулим роком надходження збільшились на 1447390,28 грн. або в 4,7 р.
Спеціальний фонд
До спеціального фонду бюджету Первомайської міської територіальної громади за звітний період при плані 4702760,5 грн. фактично надійшло 21429224,81 грн., планові показники перевиконані на 16726464,31 грн. або в 4,6 р., порівняно з відповідним періодом минулого року надходження збільшились на 16474175,26 грн. або в 4,3 р. Перевиконання планових показників за рахунок власних надходжень бюджетних установ. При плані 4441580,5 грн. фактичні надходження склали 21174042,05 грн., перевиконання складає 16732461,55 грн. або в 4,8 р., порівняно з аналогічним періодом минулого року надходження збільшились на 18308622,07 грн. або в 7,4 р.
Недовиконані планові показники по наступних джерелах надходжень:
- екологічному податку на 2205,14 грн. або на 7,1%;
- бюджету розвитку на 92936,34 грн. або на 40,4% за рахунок невиконання плану надходжень від продажу землі на 92936,34 грн. або на 40,4%. Порівняно з відповідним періодом минулого року надходження до бюджету розвитку збільшились на 67985,7 грн. або на 98,4% за рахунок надходжень від продажу землі на 67985,7 грн. або на 98,4%.
До цільового фонду соціально-економічного розвитку Первомайської міської територіальної громади надходження склали 80500,81 грн. Порівняно з аналогічним періодом минулого року надходження зменшились на 585539,59 грн. або на 87,9%.
Видаткова частина загального фонду бюджету міської територіальної громади за І квартал 2023 року (додаток 2) виконана на 70,7%, при уточненому плані на звітний період 191974,4 тис. грн. виконано 135819453 грн.
Спеціальний фонд міського бюджету виконано на 42,5% від уточненого річного плану (план - 54810,8 тис.грн. виконано - 23281,3 тис.грн.).
Видаткова частина загального фонду бюджету мала соціальну направленість.
Основну питому вагу склали:
- зарплата з нарахуваннями – 79032881 грн. або 58,1% від загальної суми фінансування;
- оплата комунальних послуг та енергоносіїв – 20229387 грн. або 14,9% від загальної суми фінансування;
- поточні трансферти – 28584559 грн. або 21,0% від загальної суми фінансування;
- соціальне забезпечення – 1474076 грн. або 1,1% від загальної суми фінансування;
- медикаменти та продукти харчування – 519,4 грн. або 0,4% від загальної суми фінансування.
В розрiзi галузей фінансування проводилось таким чином:
- освіта – 76556904 грн. або 56,4% загального обсягу фінансування;
- охорона здоров’я – 12826779 грн. або 9,4% загального обсягу фінансування;
- соціальний захист та соціальне забезпечення – 6581236 грн. або 4,8% загального обсягу фінансування;
- культура – 3093081грн. або 2,3% загального обсягу фінансування;
- житлово-комунальне господарство – 3584150 грн. або 2,6% загального обсягу фінансування.
На фінансування захищених статей видатків бюджету Первомайської міської територіальної громади мобілізовані всі наявні фінансові ресурси.
Станом на 01.04.2023 року забезпечено виплату заробітної плати з нарахуваннями працівникам бюджетної сфери згідно термінів, що визначаються трудовими угодами та оплату за спожиті енергоносії.
Прострочена кредиторська заборгованість із зазначених видатків відсутня.
Бюджетні установи громади здійснюють жорсткий режим економії споживання енергоносіїв. Розрахунки за спожиті енергоносії проводяться у межах доведених лімітів асигнувань. Розпорядниками коштів бюджету Первомайської міської територіальної громади складені договори за кожним видом енергоносіїв, що споживаються, в межах установлених відповідним розпорядником бюджетних коштів обґрунтованих лімітів споживання з урахуванням необхідності жорсткої економії коштів.
З метою забезпечення дотримання суворої фінансово-бюджетної дисципліни розпорядженням міського голови від 02.04.2018 року № 105-р «Про внесення змін до розпорядження міського голови від 23.02.2015 року № 55-р «Про заходи щодо наповнення бюджету м. Первомайська та економного використання бюджетних коштів»» затверджені заходи щодо наповнення бюджету та економного використання бюджетних коштів.
Бюджетним установам громади було рекомендовано організувати роботу щодо:
- збільшення власних надходжень у частині плати за послуги (оренда майна, господарська діяльність, тощо) та спрямування їх, в першу чергу, на фінансування захищених статей видатків;
- спрямування надпланових обсягів надходжень на заходи необхідні для виконання основних функцій, які не забезпечені коштами загального фонду.
Власні надходження бюджетних установ у частині плати за послуги станом на 01.04.2023 року складають 498367 грн., на харчування та медикаменти спрямовано 346433 грн.
Станом на 01.01.2023 року вільний залишок коштів по загальному фонду бюджету становив 199315060 грн. Протягом І кварталу 2023 року проведене залучення залишку в обсязі 179381856 грн. на збільшення видатків:
- заробітна плата з нарахуваннями – 30130130 грн.;
- кошти, що передаються із загального фонду бюджету до бюджету розвитку – 15892823грн.
- інші видатки – 133358903 грн.
Фінансовим управлінням Первомайської міської ради з метою підвищення контролю за виконанням документів вищого рівня та забезпечення моніторингу виконання місцевого бюджету проводилась контрольно-економічна робота.
За звітний період проведено 23 перевірки. Встановлено фінансових порушень на загальну суму 135812 грн., в т. ч.: по загальному фонду - завищені асигнування в сумі 133880 грн., занижені асигнування в сумі 1224 грн.
Кредиторська заборгованість по загальному фонду станом на 01.04.2023 року складає 323886 грн., в тому числі:
по зареєстрованих фінансових зобов’язаннях на кінець звітного періоду 49724 грн., прострочена заборгованість – 297617 грн.
Дебіторська заборгованість по загальному фонду на звітну дату складає 76957 грн.
Дебіторська заборгованість по видатках спеціального на звітну дату складає 7100 грн.
Наказом фінансового управління від 30.12.2022 року № 7-а «Про затвердження заходів по недопущенню заборгованості у 2023 році» затверджений план заходів щодо погашення кредиторської і дебіторської заборгованості по загальному і спеціальному фондах бюджетних установ та недопущення її утворення в подальшому, а саме:
1. Встановити контроль за достовірністю звітних даних. Більш тісно співпрацювати з органами державного казначейства щодо організації цього питання.
2. З метою недопущення позабюджетної заборгованості забезпечити здійснення видатків за принципом першочерговості.
3. Зобов'язати розпорядників коштів:
- здійснити погашення кредиторської та дебіторської заборгованості, яка виникла станом на 01.01.2023 року;
- проводити видатки за рахунок бюджетних коштів тільки після надходження коштів на їх розрахунковий рахунок;
- щоквартально проводити суцільну інвентаризацію кредиторської та дебіторської заборгованості;
- в разі ризику виникнення заборгованості запропонувати спрямовувати понадпланові надходження по спеціальному фонду на погашення заборгованості загального фонду;
- встановити жорсткий контроль за споживанням теплоенергоресурсів у фізичних обсягах;
- постійно проводити моніторинг кредиторської заборгованості за всіма кодами бюджетної класифікації видатків у розрізі її видів (бюджетної, не бюджетної, іншої);
- посилити контроль на стадії обліку зобов'язань, проведення платежів, дотримання правил ведення бухгалтерського обліку та складання звіту про виконання кошторисів;
- забезпечити постійну роботу щодо своєчасного списання заборгованості, строк позовної давності якої минув;
- з метою недопущення утворення нової заборгованості своєчасно готувати пропозиції щодо перерозподілу асигнувань між бюджетними програмами та кодами економічної класифікації видатків;
- не допускати взяття зобов’язань понад кошторисні призначення.
Постійно проводиться моніторинг бюджетних розрахунків, надаються пропозиції з урегулювання проблемних питань.
На виконання статей 40, 53 Закону України «Про місцеве самоврядування в Україні», статті 78 Бюджетного кодексу України, пунктів 2.8 та 6.4 регламенту роботи виконавчого комітету Первомайської міської ради, затвердженого рішенням виконавчого комітету від 12.02.2021 року № 79 «Про затвердження регламенту роботи виконавчого комітету Первомайської міської ради», виконавчий комітет міської ради
ВИРIШИВ:
1. Інформацію фінансового управління міської ради про виконання бюджету Первомайської міської територіальної громади за І квартал 2023 року взяти до відома.
2. Фінансовому управлінню міської ради (ШУГУРОВ):
2.1. Проводити моніторинг виконання дохідної та видаткової частини бюджету Первомайської міської територіальної громади.
2.2. В разі невиконання дохідної частини бюджету організувати забезпечення своєчасного оформлення безвідсоткових короткотермінових позичок в головному управлінні Державного казначейства України в Миколаївській області.
2.3. Продовжити перевірки правильності планування та ефективності витрачання бюджетних коштів.
Термін: до 10.07.2023 р.
3. Управлінню соціального захисту населення міської ради (КОЛЕСНІЧЕНКО):
3.1. Проводити роз’яснювальну роботу серед населення щодо негативних наслідків «Нелегальної найманої праці», виплати заробітної плати «в конвертах» та виявлення випадків ухилення від сплати податку з доходів фізичних осіб внаслідок здійснення фізичною особою підприємницької діяльності.
3.2. Проводити роботу з суб’єктами господарювання, які виплачують заробітну плату в розмірі, нижчому за мінімальний.
Термін: до 10.07.2023 р.
4. Управлінню економічного розвитку територіальної громади міської ради (ЗАРИЦЬКА) проводити аналіз фінансово-господарської діяльності підприємств комунальної власності з метою виявлення резервів, поліпшення їх фінансового стану, забезпечення їх прибутковості.
Термін: до 10.07.2023 р.
5. Управлінню житлово-комунального господарства міської ради (ЛИСИЙ):
5.1. Проводити аналіз фінансово-господарської діяльності підприємств житлово-комунального господарства, надавати пропозиції по ліквідації їх збитковості, забезпечити прибуткову роботу комунальних підприємств Первомайської міської територіальної громади.
5.2. Враховуючи збільшення тарифів на житлово-комунальні послуги, посилити контроль за якістю їх надання.
5.3. Посилити контроль за ефективністю використання коштів розпорядниками бюджетних коштів нижчого рівня.
Термін: до 10.07.2023 р.
6. Першому заступнику міського голови Дмитру МАЛІШЕВСЬКОМУ, з метою забезпечення надходжень до бюджету Первомайської міської територіальної громади адміністративних штрафів в запланованих обсягах, активізувати роботу адміністративної комісії.
Термін: до 10.07.2023 р.
7. Управлінню комунальної власності та земельних відносин міської ради (ЛІТВІНЕНКО):
7.1. Завершити роботу щодо перегляду в установленому порядку договорів на оренду земельних ділянок, обов’язковому укладанню угод по землях, що використовуються без правовстановлюючих документів.
7.2. Проводити роботу по відшкодуванню збитків до бюджету Первомайської міської територіальної громади в результаті використання земель без правовстановлюючих документів.
Термін: постійно.
8. Керівникам бюджетних установ:
8.1. Забезпечувати виплату заробітної плати працівникам бюджетних установ в повному обсязі у встановлені терміни.
8.2. Вжити заходів щодо економного споживання енергоносіїв в умовах значного зростання їх вартості та забезпечити своєчасні розрахунки за спожиті тепло енергоносії.
8.3. Вживати заходів щодо недопущення виникнення кредиторської та дебіторської заборгованості.
8.4. Посилити контроль за ефективністю використання бюджетних коштів.
8.5. Забезпечити скорочення непершочергових видатків та направлення їх на захищені статті.
8.6. Продовжити роботу по удосконаленню мережі і структури бюджетних установ, оптимізації чисельності працівників в них та реалізації заходів з енергозабезпечення.
8.7. Посилити контроль за своєчасністю використання профінансованих видатків та недопущенням утворення залишків бюджетних коштів на особових та реєстраційних рахунках підпорядкованих установ на звітну дату.
Термін: постійно.
9. Управлінням міської ради: соціального захисту населення (КОЛЕСНІЧЕНКО), економічного розвитку територіальної громади (ЗАРИЦЬКА) житлово-комунального господарства (ЛИСИЙ), комунальної власності та земельних відносин міської ради (ЛІТВІНЕНКО), освіти (ТКАЧУК), культури, національностей, релігій, молоді та спорту (ОЛІШЕВСЬКА), комунальному некомерційному підприємству «Первомайська центральна міська багатопрофільна лікарня (ЧЕКРИЖОВ), комунальному підприємству «Первомайський центр первинної медико-санітарної допомоги» (ОБОЛЕНСЬКА), територіальному центру соціального обслуговування (надання соціальних послуг) (ГРУШАНСЬКИЙ), Первомайському центру соціальних служб (КРИЖАНОВСЬКА) про хід виконання рішення інформувати фінансове управління міської ради.
Термін: 20.07.2023 р.
10. Фінансовому управлінню міської ради (ШУГУРОВ) надати інформацію міському голові про хід виконання рішення.
Термін: 25.07.2023 р.
11. Визнати таким, що втратило чинність рішення виконавчого комітету міської ради від 11.11.2022 року № 393 «Про виконання бюджету Первомайської міської територіальної громади за 9 місяців 2022 року».
12. Контроль за виконанням рішення покласти на міського голову Олега ДЕМЧЕНКА.
Перший заступник міського голови Дмитро МАЛІШЕВСЬКИЙ