ПЕРВОМАЙСЬКА МІСЬКА РАДА
МИКОЛАЇВСЬКОЇ ОБЛАСТІ
ВИКОНАВЧИЙ КОМІТЕТ
РІШЕННЯ
від 08.08.2025 _№ 417
м. Первомайськ
Про виконання бюджету Первомайської
міської територіальної громади
за І півріччя 2025 року
За І півріччя 2025 року до бюджету Первомайської міської територіальної громади надійшло коштів в сумі 422 105,1 тис. грн (додаток 1), в тому числі:
- до загального фонду - 389 501,3 тис. грн;
- до спеціального фонду – 32 603,8 тис. грн.
Загальний фонд
При плані на звітний період 380 544,3 тис. грн фактичні надходження склали 389 501,3 тис. грн, перевиконання планових показників складає 8 9857,0 тис. грн або 2,4 % за рахунок перевиконання планових показників:
- по податках і зборах - на 11 328,8 тис. грн або на 5,0% та недовиконання планових показників по офіційних трансфертах на 2 371,7 тис. грн або на 1,6%, а саме:
- по субвенції з місцевого бюджету на реалізацію публічного інвестиційного проекту із виплати грошової компенсації за належні для отримання жилі приміщення для сімей осіб, визначених пунктами 2-5 частини першої статті 10-1 Закону України «Про статус ветеранів» - на 2 102,1 тис. грн (кошти до бюджету в звітному періоді не надходили);
- по іншим субвенціям з місцевого бюджету – на 13,1 тис. грн або на 0,5%;
- по субвенції з місцевого бюджету на забезпечення діяльності фахівців із супроводу ветеранів війни та демобілізованих осіб та окремі заходи з підтримки осіб, які захищали незалежність, суверенітет та територіальну цілісність України, за рахунок відповідної субвенції з державного бюджету – на 256,5 тис. грн або на 83,5%.
До загального фонду міського бюджету надійшло податків та зборів в сумі 239 205,0 тис. грн при плані 227 876,2 тис. грн, план перевиконано на 11 328,8 тис. грн або на 5,0%. Порівняно з аналогічним періодом минулого року надходження по податках i зборах збільшились на 42 816,2 тис. грн або на 21,8% .
По податку на доходи фізичних осіб при плані 105 411,1 тис. грн фактично надійшло 110 081,7 тис. грн, перевиконання складає 4 670,6 тис. грн або 4,4%, порівняно з аналогічним періодом минулого року надходження збільшились на 15 551,1 тис. грн або на 16,5%.
По податку на прибуток при плані 19,8 тис. грн фактично надійшло 359,8 тис. грн, планові показники перевиконано на 340,0 тис. грн, або в 18,2 рази. Порівняно з відповідним періодом 2024 року надходження збільшились на 322,1 тис. грн або в 9,5 рази. Планові завдання за І півріччя 2025 року перевиконані за рахунок КП «Житло» - в 2025 році підприємством сплачено до бюджету 344,6 тис. грн, у відповідному періоді минулого року підприємством податок не сплачувався.
По акцизному податку з виробленого в Україні пального надійшло 2 295,4 тис. грн при плані 1 720,1 тис. грн, планові показники перевиконані на 575,3 тис. грн або на 33,5%, порівняно з аналогічним періодом минулого року надходження збільшились на 932,3 тис. грн або на 68,4%.
По акцизному податку з ввезеного на митну територію України пального надійшло 11 654,3 тис. грн при плані 11 124,9 тис. грн, планові показники перевиконані на 529,4 тис. грн або на 4,8%, порівняно з аналогічним періодом минулого року надходження збільшились на 4 125,2 тис. грн або на 54,8%.
По акцизному податку з реалізації виробниками та/або імпортерами, у тому числі в роздрібній торгівлі тютюнових виробів, тютюну та промислових замінників тютюну, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, що оподатковується згідно з підпунктом 213.1.14 пункту 213.1 статті 213 Податкового кодексу України надійшло 26 980,6 тис. грн при плані 24 713,2 тис. грн., тобто на 2 267,4 тис. грн або на 9,2% більше планових показників, порівняно з аналогічним періодом минулого року надходження збільшились на 15 323,4 тис. грн або в 2,3 р.
По акцизному податку з реалізації суб'єктами господарювання роздрібної торгівлі підакцизних товарів (крім тих, що оподатковуються згідно з підпунктом 213.1.14 пункту 213.1 статті 213 Податкового кодексу України) надійшло 7 298,2 тис. грн при плані 7 109,5 тис. грн, тобто на 188,7 тис. грн. або на 2,7% більше планових показників, порівняно з аналогічним періодом минулого року надходження збільшились на 651,8 тис. грн. або на 9,8%.
Податок на майно:
в тому числі:
По платі за землю при плані 25 641,9 тис. грн фактично надійшло 26 495,9 тис. грн, тобто на 854,0 тис. грн або на 3,3% більше планового показника. Порівняно з аналогічним періодом минулого року надходження збільшились на 1 977,0 тис. грн або на 8,1% за рахунок збільшення надходжень по:
- земельному податку з юридичних осіб на 628,3 тис. грн або на 9,8%;
- орендній платі з юридичних осіб на 616,3 тис. грн або на 5,2%;
- орендній платі з фізичних осіб на 804,3 тис. грн або на 14,3%.
По податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, сплаченого юридичними та фізичними особами, які є власниками об’єктів житлової та нежитлової нерухомості: при плані 5 725,7 тис. грн фактично надійшло 5 962,3 тис. грн, тобто на 236,6 тис. грн або на 4,1% більше планових показників, порівняно з відповідним періодом минулого року надходження зменшились на 243,7 тис. грн. або на 3,9% за рахунок зменшення надходжень по :
- податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, сплаченому фізичними особами, які є власниками об’єктів житлової нерухомості – на 205,0 тис. грн. або на 44,2%;
- податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, сплаченому фізичними особами, які є власниками об'єктів нежитлової нерухомості на 334,2 тис. грн або на 14,0%.
Надходження по податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, сплаченому юридичними особами, які є власниками об'єктів нежитлової нерухомості, збільшились в порівнянні з відповідним періодом минулого року на 269,3 тис. грн. або на 8,0%.
По збору за місця для паркування транспортних засобів надійшло 17,1 тис. грн при плані 16,0 тис. грн, планові показники перевиконані на 1,1 тис. грн або на 6,9%. Порівняно з минулим роком надходження збільшились на 1,5 тис. грн або на 9,4%.
По туристичному збору надійшло 119,6 тис. грн, що було заплановано в І півріччі 2025 року, планові показники виконано на 100%. Порівняно з відповідним періодом минулого року надходження збільшились на 4,1 тис. грн або на 26,6%.
По єдиному податку при плані 40 090,7 тис. грн фактично надійшло 40 426,8 тис. грн, планові показники перевиконані на 336,1 тис. грн або на 0,8%, порівняно з аналогічним періодом минулого року надходження збільшились на 2 830,3 тис. грн або на 7,5% за рахунок збільшення надходжень по єдиному податку з фізичних осіб на 2058,8 тис. грн або на 6,6%.
По платі за надання адміністративних послуг за звітний період при плані 3 283,8 тис. грн фактичні надходження склали 3 407,7 тис. грн, планові показники перевиконані на 123,9 тис. грн або на 3,8%. Порівняно з відповідним періодом минулого року збільшення надходжень складає 556,0 тис. грн або 19,5%.
По надходженнях від орендної плати за користування майновим комплексом та іншим майном, що перебуває в комунальній власності, при плані 582,3 тис. грн фактично надійшло 614,2 тис. грн, тобто на 31,9 тис. грн або на 5,5% більше планових показників. Порівняно з відповідним періодом минулого року надходження зменшились на 363,2 тис. грн або на 37,2%.
По адміністративних штрафах та інших санкціях при плані 10,6 тис. грн фактично надійшло 10,6 тис. грн, план виконано на 100%. Порівняно з відповідним періодом минулого року надходження зменшились на 70,9 тис. грн або на 87,0%.
По державному миту при плані 554,4 тис. грн фактично надійшло 631,4 тис. грн, план перевиконано на 77,0 тис. грн або на 13,9%. Порівняно з відповідним періодом 2024 року надходження збільшились на 127,2 тис. грн або на 25,2%.
По «Інших надходженнях» при плані 1 752,9 тис. грн фактично надійшло 2 255,5 тис. грн, план перевиконано на 502,6 тис. грн або на 28,7%. Порівняно з І півріччям 2024 року надходження збільшились на 991,6 тис. грн або на 78,5%.
Спеціальний фонд
До спеціального фонду бюджету громади за звітний період при плані 20 528,4 тис. грн фактично надійшло 32 603,8 тис. грн, планові показники перевиконані на 12 075,4 тис. грн або на 58,8%, порівняно з відповідним періодом минулого року надходження зменшились на 44 211,7 тис. грн або на 57,6%.
Планові показники перевиконані за рахунок:
- власних надходжень бюджетних установ - на 10501,3 тис. грн або в 2,0 рази, порівняно з аналогічним періодом минулого року надходження зменшились на 52 089,3 тис. грн або на 71,6%;
- бюджету розвитку - на 1450,7 тис. грн або на 20,5%, порівняно з відповідним періодом минулого року надходження до бюджету розвитку збільшились на 5 646,5 тис. грн або в 2,9 рази, в тому числі по :
- надходженнях від продажу землі – при запланованих 3 598,2 тис. грн. фактичні надходження становлять 4 817,3 тис. грн, планові показники перевиконано на 1 219,0 тис. грн або на 33,9%, порівняно з відповідним періодом минулого року надходження збільшились на 2 274,3 тис. грн або на 89,4%;
- надходженнях від відчуження майна – при запланованих 3 492,0 тис. грн фактичні надходження становлять 3 723,7 тис. грн, планові показники перевиконано на 231,7 тис. грн. або на 6,6%, порівняно з відповідним періодом минулого року надходження збільшились на 3 372,3 тис. грн. або в 10,6 рази;
- екологічного податку – при плані 74,8 тис. грн фактичні надходження склали 174,1 тис. грн, план перевиконано на 99,3 тис. грн або в 2,3 рази, порівняно з відповідним періодом минулого року надходження збільшились на 102,3 тис. грн або в 2,4 рази. Зростання показників по екологічному податку пояснюється надходженням в І півріччі 2025 року до бюджету громади коштів від скидів забруднюючих речовин безпосередньо у водні об'єкти від КП "Первомайське управління водопровідно-каналізаційного господарства" в сумі 102,4 тис. грн, з яких 97,0 тис. грн - стягнення боргу згідно рішень ГУ ДПС у Миколаївській області;
- цільового фонду соціально-економічного розвитку громади - при плані 171,1 тис. грн фактично надійшло 191,7 тис. грн, планові показники перевиконані на 20,6 тис. грн або на 12,0%, порівняно з аналогічним періодом минулого року надходження збільшились на 16,7 тис. грн або на 9,5%.
Показники по субвенції з державного бюджету місцевим бюджетам на покращення якості гарячого харчування учнів початкових класів закладів загальної середньої освіти, заплановані в сумі 1 241,4 тис. грн, виконані на 100%, за відповідний період минулого року надходжень даної субвенції не було.
Планові показники по субвенції з місцевого бюджету за рахунок залишку коштів освітньої субвенції, що утворився на початок бюджетного періоду, в сумі 1 783,9 тис. грн виконані на 100%, за відповідний період минулого року надходжень даної субвенції не було.
Видаткова частина загального фонду бюджету міської територіальної громади за І півріччя 2025 року виконана на 95,8% (додаток 2), при уточненому плані на звітний період 377 184,9 тис.грн виконано 361 188,5 тис.грн.
Спеціальний фонд бюджету громади виконано на 31,0% від уточненого річного плану (план – 96 054,6 тис. грн, виконано – 29 754,4 тис. грн).
Видаткова частина загального фонду бюджету мала соціальну направленість.
Основну питому вагу склали:
- зарплата з нарахуваннями – 246 780,4 тис.грн або 68,3% від загальної суми фінансування;
- оплата комунальних послуг та енергоносіїв – 43 485,6 тис.грн або 12,0% від загальної суми фінансування;
- поточні трансферти – 34 307,6тис. грн або 9,5% від загальної суми фінансування;
- соціальне забезпечення – 7 152,6 тис.грн або 2,0% від загальної суми фінансування;
- медикаменти та продукти харчування – 9 043,0тис. грн або 2,5% від загальної суми фінансування.
В розрiзi галузей фінансування проводилось таким чином:
- освіта – 231 224,4тис.грн або 64,0% загального обсягу фінансування;
- охорона здоров’я – 31 382,9 тис.грн або 8,7% загального обсягу фінансування;
- соціальний захист та соціальне забезпечення – 23 586,8 тис.грн. або 6,5% загального обсягу фінансування;
- культура – 9 911,0 тис.грн або 2,7% загального обсягу фінансування;
- житлово-комунальне господарство – 11 365,3 тис.грн або 3,2% загального обсягу фінансування.
На фінансування захищених статей видатків бюджету Первомайської міської територіальної громади мобілізовані всі наявні фінансові ресурси.
Станом на 01.07.2025 забезпечено виплату заробітної плати з нарахуваннями працівникам бюджетної сфери згідно термінів, що визначаються трудовими угодами та оплату за спожиті енергоносії та надані комунальні послуги.
Прострочена кредиторська заборгованість із зазначених видатків відсутня.
Бюджетні установи громади здійснюють жорсткий режим економії споживання енергоносіїв. Розрахунки за спожиті енергоносії проводяться у межах доведених лімітів асигнувань. Розпорядниками коштів бюджету Первомайської міської територіальної громади складені договори за кожним видом енергоносіїв, що споживаються в межах установлених відповідним розпорядником бюджетних коштів обґрунтованих лімітів споживання з урахуванням необхідності жорсткої економії коштів.
З метою забезпечення дотримання суворої фінансово-бюджетної дисципліни розпорядженням міського голови від 02.04.2018 № 105-р «Про внесення змін до розпорядження міського голови від 23.02.2015 № 55-р «Про заходи щодо наповнення бюджету м. Первомайська та економного використання бюджетних коштів»» затверджені заходи щодо наповнення бюджету та економного використання бюджетних коштів.
Бюджетним установам громади було рекомендовано організувати роботу щодо:
- збільшення власних надходжень у частині плати за послуги (оренда майна, господарська діяльність, тощо) та спрямування їх, в першу чергу, на фінансування захищених статей видатків;
- спрямування понадпланових обсягів надходжень на заходи необхідні для виконання основних функцій, які не забезпечені коштами загального фонду.
Власні надходження бюджетних установ у частині плати за послуги станом на 01.07.2025 складають 5 213,8 тис.грн, з них на харчування та медикаменти спрямовано 3 638,7 грн.
Станом на 01.01.2025 вільний залишок коштів по загальному фонду бюджету становив 16 869,6 тис.грн. Протягом І півріччя 2025 року проведене залучення залишку в обсязі 16 841,6 тис.грн на збільшення видатків:
- заробітна плата з нарахуваннями – 4 347,4 тис.грн;
- придбання продуктів харчування – 10,0 тис.грн;
- соціальне забезпечення – 6 810,4 тис.грн;
- оплата комунальних послуг та енергоносіїв – 2 450,4 тис.грн;
- підтримка сил безпеки і оборони – 1 979,7 тис.грн;
- проєктування, будівництво, ремонт захисних споруд цивільного захисту (сховищ, протирадіаційних укриттів), споруд подвійного призначення та облаштування приміщень, які плануються до використання для укриття населення – 200,0 тис.грн;
- інші видатки – 1 043,7 тис.грн.
Фінансовим управлінням Первомайської міської ради з метою підвищення контролю за виконанням документів вищого рівня та забезпечення моніторингу виконання бюджету громади в І півріччі 2025 року проводилась контрольно-економічна робота.
За звітний період проведено 45 перевірок. Встановлено фінансових порушень на загальну суму 2 340 259 грн.
Станом на 01.07.2025 усунуто фінансових порушень в сумі 482 087 грн.
Наказом начальника фінансового управління міської ради від 26.12.2024 № 15-а «Про затвердження заходів по недопущенню заборгованості у 2025 році» затверджено план заходів щодо погашення кредиторської заборгованості по загальному і спеціальному фондах бюджетних установ та недопущення її утворення в подальшому:
1. Встановити контроль за достовірністю звітних даних. Більш тісно співпрацювати з органами державного казначейства щодо організації цього питання.
2. З метою недопущення позабюджетної заборгованості забезпечити здійснення видатків за принципом першочерговості.
3. Зобов'язати розпорядників коштів:
- здійснити погашення кредиторської та дебіторської заборгованості, яка виникла станом на 01.01.2025;
- проводити видатки за рахунок бюджетних коштів тільки після надходження коштів на їх розрахунковий рахунок;
- щоквартально проводити суцільну інвентаризацію кредиторської та дебіторської заборгованості;
- в разі ризику виникнення заборгованості запропонувати спрямовувати понадпланові надходження по спеціальному фонду на погашення заборгованості загального фонду;
- встановити жорсткий контроль за споживанням теплоенергоресурсів у фізичних обсягах;
- постійно проводити моніторинг кредиторської заборгованості за всіма кодами бюджетної класифікації видатків у розрізі її видів (бюджетної, не бюджетної, іншої);
- посилити контроль на стадії обліку зобов'язань, проведення платежів, дотримання правил ведення бухгалтерського обліку та складання звіту про виконання кошторисів;
- забезпечити постійну роботу щодо своєчасного списання заборгованості, строк позовної давності якої минув;
- з метою недопущення утворення нової заборгованості своєчасно готувати пропозиції щодо перерозподілу асигнувань між бюджетними програмами та кодами економічної класифікації видатків;
- не допускати взяття зобов’язань понад кошторисні призначення.
Постійно проводиться моніторинг бюджетних розрахунків, надаються пропозиції з урегулювання проблемних питань.
На виконання підпункту 1 пункту «а» статті 28 Закону України «Про місцеве самоврядування в Україні», пунктів 1, 4 статті 78 Бюджетного кодексу України, виконавчий комітет міської ради
ВИРIШИВ:
1. Інформацію фінансового управління міської ради про виконання бюджету Первомайської міської територіальної громади за І півріччя 2025 року взяти до відома.
2. Фінансовому управлінню міської ради (ШУГУРОВ):
2.1. Проводити моніторинг виконання дохідної та видаткової частини бюджету Первомайської міської територіальної громади.
2.2. В разі невиконання дохідної частини бюджету організувати забезпечення своєчасного оформлення безвідсоткових короткотермінових позичок в головному управлінні Державного казначейства України в Миколаївській області.
2.3. Продовжити перевірки правильності планування та ефективності витрачання бюджетних коштів.
Термін: до 10.10.2025.
3. Відділу внутрішнього аудиту апарату виконавчого комітету міської ради (ОСТАПЕНКО):
3.1. Посилити внутрішній аудит цільового та ефективного використання бюджетних коштів розпорядниками коштів бюджету громади та реалізацію результатів аудиту.
3.2. Запобігати фактам незаконного, неефективного та нерезультативного використання бюджетних коштів.
3.3. Проводити моніторинг процесу складання фінансової звітності бюджетних установ громади, надавати рекомендації та пропозиції щодо забезпечення достовірності інформації.
Термін: постійно.
4. Управлінню соціального захисту населення міської ради (ПОЛІЩУК):
4.1. Проводити роз’яснювальну роботу серед населення щодо негативних наслідків «Нелегальної найманої праці», виплати заробітної плати «в конвертах» та виявлення випадків ухилення від сплати податку з доходів фізичних осіб внаслідок здійснення фізичною особою підприємницької діяльності.
4.2. Проводити роботу з суб’єктами господарювання, які виплачують заробітну плату в розмірі, нижчому за мінімальний.
Термін: до 10.10.2025.
5. Управлінню економіки апарату виконавчого комітету міської ради (ЗАРИЦЬКА) проводити аналіз фінансово-господарської діяльності підприємств комунальної власності з метою виявлення резервів, поліпшення їх фінансового стану, забезпечення їх прибутковості.
Термін: до 10.10.2025.
6. Управлінню житлово-комунального господарства міської ради (ЛИСИЙ):
6.1. Проводити аналіз фінансово-господарської діяльності підприємств житлово-комунального господарства, надавати пропозиції по ліквідації їх збитковості, забезпечити прибуткову роботу комунальних підприємств Первомайської міської територіальної громади.
6.2. Враховуючи збільшення тарифів на житлово-комунальні послуги, посилити контроль за якістю їх надання.
6.3. Посилити контроль за ефективністю використання коштів розпорядниками бюджетних коштів нижчого рівня.
Термін: до 10.10.2025.
7. Першому заступнику міського голови Дмитру МАЛІШЕВСЬКОМУ, з метою забезпечення надходжень до бюджету Первомайської міської територіальної громади адміністративних штрафів в запланованих обсягах, активізувати роботу адміністративної комісії при виконавчому комітеті міської ради.
Термін: до 10.10.2025.
8. Управлінню комунальної власності та земельних відносин міської ради (ЛІТВІНЕНКО):
8.1. Завершити роботу щодо перегляду в установленому порядку договорів на оренду земельних ділянок, обов’язковому укладанню угод по землях, що використовуються без правовстановлюючих документів.
8.2. Проводити роботу по відшкодуванню збитків до бюджету Первомайської міської територіальної громади в результаті використання земель без правовстановлюючих документів.
Термін: постійно.
9. Керівникам бюджетних установ:
9.1. Забезпечувати виплату заробітної плати працівникам бюджетних установ в повному обсязі у встановлені терміни.
9.2. Вжити заходів щодо економного споживання енергоносіїв в умовах значного зростання їх вартості та забезпечити своєчасні розрахунки за спожиті тепло енергоносії.
9.3. Вживати заходів щодо недопущення виникнення кредиторської та дебіторської заборгованості.
9.4. Посилити контроль за ефективністю використання бюджетних коштів.
9.5. Забезпечити скорочення непершочергових видатків та направлення їх на захищені статті.
9.6. Продовжити роботу по удосконаленню мережі і структури бюджетних установ, оптимізації чисельності працівників в них та реалізації заходів з енергозабезпечення.
9.7. Посилити контроль за своєчасністю використання профінансованих видатків та недопущенням утворення залишків бюджетних коштів на особових та реєстраційних рахунках підпорядкованих установ на звітну дату.
Термін: постійно.
10. Управлінням міської ради: соціального захисту населення (ПОЛІЩУК), житлово-комунального господарства (ЛИСИЙ), комунальної власності та земельних відносин (ЛІТВІНЕНКО), освіти (ТКАЧУК), культури, національностей, релігій, молоді та спорту (ОЛІШЕВСЬКА), управлінню економіки апарату виконавчого комітету міської ради (ЗАРИЦЬКА), відділу внутрішнього аудиту апарату виконавчого комітету міської ради (ОСТАПЕНКО), комунальному некомерційному підприємству «Первомайська центральна міська багатопрофільна лікарня (ЧЕКРИЖОВ), комунальному підприємству «Первомайський центр первинної медико-санітарної допомоги» (ОБОЛЕНСЬКА), територіальному центру соціального обслуговування (надання соціальних послуг) (ГРУШАНСЬКИЙ), Первомайському центру соціальних служб (КРИЖАНОВСЬКА) інформувати фінансове управління міської ради про хід виконання рішення.
Термін: 20.10.2025.
11. Фінансовому управлінню міської ради (ШУГУРОВ) надати інформацію міському голові про хід виконання рішення.
Термін: 24.10.2025.
12. Визнати таким, що втратило чинність рішення виконавчого комітету міської ради від 09.05.2025 № 213 «Про виконання бюджету Первомайської міської територіальної громади за І квартал 2025 року».
13. Контроль за виконанням рішення покласти на міського голову Олега ДЕМЧЕНКА.
Міський голова Олег ДЕМЧЕНКО