За І півріччя 2010 року до бюджету міста надійшло коштів в сумі 77937,9тис.грн.(додаток 1), в тому числі:
- до загального фонду - 71122,1тис.грн.;
- до спеціального фонду – 6815,8тис.грн.
Податків та зборів до загального фонду надійшло в сумі 18590,7тис.грн. при плані 16878,2тис.грн., план перевиконано на 1712,5тис.грн. або на 10,1%. Порівняно з аналогічним періодом минулого року надходження по податках i зборах збільшились на 2580,9тис.грн. або 16,1 %.
Найбільшим джерелом надходжень до міського бюджету є податок з доходів фізичних осіб, питома вага його у податках i зборах загального фонду бюджету складає 65,9%.
План по податку з доходів фізичних осіб перевиконано на 946,6тис.грн. або 8,4% (план 11306,6тис.грн. фактично надійшло 12253,2тис.грн.).
Порівняно з аналогічним періодом минулого року надходження по податку з доходів фізичних осіб збільшились на 1493,1тис.грн. або на 13,9%. Надходження по вказаному податку були б більшими, але станом на 01.07.2010 р. заборгованість по заробітній платі склала 2658.1тис.грн. (втрати бюджету міста 299.0тис.грн.), в тому числі по слідуючих підприємствах:
- ВАТ «Первомайськ Автотранс» – 32,7тис.грн.;
- ВАТ «Автотранс Голта»- 532,0тис.грн;
- КП«Затишок»- 60,0тис.грн.;
- КП “Первомайський міськводоканал” – 296,7тис.грн.;
- ПП «Світіч» - 23,0тис.грн;
- КП «Первомайський ринок» - 63,6тис.грн;
- АТВТ «Гілея» - 1650,1тис.грн;
По податку на прибуток підприємств комунальної власності за звітний період план перевиконано на 93,6тис.грн. або в 2,6 р. При плані 57,0тис. грн., фактично надійшло 150,6тис.грн. Порівняно з аналогічним періодом минулого року надходження збільшились на 125,1тис.грн. або в 5,9р. за рахунок реорганізації району теплових мереж ОКП «Миколаївоблтеплоенерго» в КП «Тепло» в результаті чого податок на прибуток в поточному році надходить до міського бюджету, а не до обласного.
По платі за землю при плані 2430,4тис.грн. фактично надійшло 2480,3тис.грн., тобто на 49,9тис.грн. або на 2,1% більше плану. У порiвнянi з аналогічним періодом минулого року надходження збільшились на 432,6тис.грн. або на 21,1%.
Податковий борг по платі за землю станом на 01.07.2010 р. до міського бюджету складає 66,9тис.грн., порівняно з початком року він збільшився на 26,0тис.грн або на 63,6%.
По платі за торговий патент, при плані 154,5тис.грн. фактично надійшло 173,8тис.грн., перевиконання плану складає 19,3тис.грн. або 12,5 %, порівняно з аналогічним періодом минулого року надходження по платі за торговий патент зменшились на 275,4тис.грн. або на 61,3%, що обумовлено зменшенням кількості придбання торгових патентів на здійснення операцій з надання послуг у сфері грального бізнесу та поверненням сум сплачених авансових платежів у минулому році у зв’язку з припиненням з 1 червня 2009 р. грального бізнесу відповідно до Закону України від 15.05.2009 р. № 1334-1У «Про заборону грального бізнесу в Україні».
По єдиному податку за звітний період по вказаному податку план перевиконано на 144,1тис.грн. або на 10,2%, при плані 1418,8тис.грн., фактично надійшло 1562,9тис.грн. Порівняно з аналогічним періодом минулого року надходження по єдиному податку збільшились на 323,9тис.грн. або на 26,1%.
Кількість платників єдиного податку станом на 01.07.2010 року складає 2984 фізичних осіб тобто 45,4% від загальної чисельності. В порівнянні з 01.07.2009року їх кількість зменшилась на 100 чоловік тобто на 3,4%. Середня ставка єдиного податку складає 173,46грн. проти 118,1грн. станом на 01.07.2009 року за рахунок збільшення в 2010 році ставок оподаткування по єдиному податку для суб»єктів господарювання - фізичних осіб.
По місцевих податках i зборах при плані 503,6тис.грн., фактично надійшло 569,8тис.грн., перевиконання плану складає 66,2тис.грн. або 13,1 % за рахунок перевиконання плану надходжень по ринковому збору 65,7тис.грн. або на 16,0% та комунальному податку на 1,6тис.грн, або на 2,3%.
У порівнянні з аналогічним періодом минулого року надходження по місцевих податках і зборах збільшились на 12,6тис.грн. або на 2,3%, в тому числі за рахунок збільшення надходжень по ринковому збору на 12,4тис.грн. або на 2,7%.
До спеціального фонду бюджету міста за січень-червень поточного року при плані 3465,2тис.грн. надійшло 6815,8тис.грн., в тому числі без власних надходжень бюджетних установ 3362,9тис.грн.. Недовиконання планових показників складає 102,2тис.грн. або 3,0%, за рахунок:
- бюджету розвитку на 36,4тис.грн., або на 34,6%:
в тому числі:
- коштів від відчуження майна на 6,9тис.грн., або на 38,6%;
- коштів від продажу землі на 29,5тис.грн., або на 33,7%;
- інших надходженнях до фонду охорони навколишнього природного середовища на 1,4тис.грн. або на 31,8%.;
- субвенції з державного бюджету на фінансування ремонту приміщень УПСЗН для здійснення заходів з виконання спільного із світовим банком проекту «Вдосконалення системи соціальної допомоги» на 270,9 тис.грн.;
- субвенції з державного бюджету на пільги та субсидії на 49,2тис.грн.;
Перевиконано план по слідуючих доходних джерелах:
- податок з транспортних засобів на 177,9тис.грн, або на 42,4%
- збір за забруднення навколишнього природного середовища на 7,5тис.грн, або на 37,2%;
- надходження до цільового фонду соціально-економічного розвитку міста на 70,4%;
Податковий борг до загального фонду міського бюджету відповідно до звіту Первомайської об’єднаної державної податкової інспекції (1-Н) складає 1308,9тис.грн., порівняно з початком року він збільшився на 194,8тис.грн. або на 17,5% за рахунок податку з доходів фізичних осіб на 150,0тис.грн., плати за землю на 26,0тис.грн., єдиного податку для суб’єктів малого підприємництва фізичних осіб на 16,7тис.грн.
До доходів Державного бюджету України, за рахунок яких здійснюється перерахування дотації вирівнювання за звітний період надійшло коштів в сумі 7710,1 тис.грн., порівняно з аналогічним періодом минулого року надходження збільшились на 1163,2 тис.грн. або на 17,8%.
Завдяки проведеним заходам щодо наповнюваності бюджету видаткова частина загального фонду міського бюджету за І півріччя 2010року виконана на 95,9%. При уточненому плані 73883,8тис.грн., виконано 70903,3тис.грн. (додаток 2).
Видаткова частина спеціального фонду міського бюджету виконана на 45,0%. При річному плані 13905,9тис.грн. виконано 6261,7тис.грн. Забезпечене використання коштів спеціального фонду міського бюджету в межах фактичних надходжень. Кошти благодійної допомоги бюджетних установ в першу чергу спрямовувались на фінансування захищених статей витрат.
Витратна частина загального фонду бюджету міста мала соціальну направленість.
Основну питому вагу склали:
- заробітна плата та нарахування на неї – 39322,7тис.грн. або 55,4% загального обсягу фінансування;
- медикаменти та харчування – 2035,6тис.грн. або 2,9% загального обсягу фінансування;
- поточні трансферти населенню (пільги, субсидії, виплати малозабезпеченим та на дітей) – 19953,1тис.грн. або 28,1% загального обсягу фінансування;
- оплата комунальних послуг та енергоносіїв 6257,1тис.грн. або 8,8% загального обсягу фінансування.
Видатки на оплату за спожиті бюджетними установами міста Первомайська енергоносії та комунальні послуги в порівняні з фактом відповідного періоду минулого року збільшились на 18,1% в тому числі:
- теплопостачання на – 33,9%
- водопостачання на – 4,6%
- електроенергія – 4,2%
- газопостачання на – 13,0%.
На фінансування захищених статей видатків міського бюджету мобілізовані всі наявні фінансові ресурси. Станом на 01.07.2010 року забезпечено виплату заробітної плати з нарахуваннями працівникам бюджетної сфери згідно термінів, що визначаються трудовими угодами та проведені розрахунки за електричну та теплову енергію водопостачання та водовідведення, природний газ, які споживаються бюджетними установами. Прострочена кредиторська заборгованість із зазначених видатків відсутня.
Працівникам бюджетних установ, які фінансуються з міського бюджету заробітна плата за січень-червень виплачена в повному обсязі з урахуванням вимог постанов Кабінету Міністрів України від 30.09.09 № 1073 „Про підвищення заробітної плати працівникам бібліотек”, від 05.10.09 № 1130 «Про встановлення надбавки вчителям, вихователям загальноосвітніх закладів, викладачам і майстрам виробничого навчання професійно-технічних навчальних закладів та вищих навчальних закладів І-ІІ рівня акредитації державної та комунальних форм власності, керівникам та заступникам керівників зазначених закладів, посади яких віднесені до посад педагогічних працівників» та від 29.12.09 № 1418 «Про затвердження Порядку виплати надбавки за вислугу років лікарям і фахівцям з базовою та неповною вищою медичною освітою державних та комунальних закладів охорони здоров’я».
В розрiзi галузей фінансування проводилось таким чином:
- освіта – 25639,3тис.грн. або 36,2% загального обсягу фінансування;
- охорона здоров’я – 16035,7тис.грн. або 22,6% загального обсягу фінансування;
- соціальний захист та соціальне забезпечення – 20968,7тис.грн. або 29,6% загального обсягу фінансування;
- житлово-комунальне господарство – 1031,5тис.грн. або 1,5%;
- культура – 2196,6тис.грн. або 3,1% загального обсягу фінансування.
Аналіз забезпечення закладів освіти та охорони здоров’я продуктами харчування та медикаментами показав:
- фактична вартість харчування в дошкільних навчальних закладах склала 8,62грн., що на 0,26грн. більше факту минулого року;
- фактична вартість харчування учнів 1-4 класів загальноосвітніх шкіл склала 4,56грн., що на 0,53грн. більше факту минулого року;
- фактична вартість харчування в лікувальних установах міста склала 4,99грн., що на 0,84грн. більше факту минулого року;
- фактична вартість одного ліжко-дня по медикаментах в лікувальних установах міста склала 6,55грн., що на 1,97грн. більше факту минулого року.
Станом на 01.07.2010року профінансовано відпускні педагогічним працівникам згідно наданих заявок, а також проведені розрахунки за електричну та теплову енергію водопостачання та водовідведення, природний газ, які споживаються бюджетними установами. Прострочена кредиторська заборгованість із зазначених видатків відсутня.
Фінансування інших видатків проводилось лише у разі відсутності заборгованості по захищених статтях видатків.
Профінансовані видатки на літнє оздоровлення дітей в пришкільних таборах в сумі 242,9тис.грн., що перевищує минулорічний обсяг на 16,3%.
Надана матеріальна допомога соціально незахищеним верствам населення міста в обсязі 55,7тис.грн.
Протягом І півріччя 2010 року надані пропозиції та проведені централізовані розрахунки згідно з постановою Кабінету Міністрів України від 11 січня 2005 року №20 (зі змінами) за спожиті теплоенергоносії населенням по пільгах, житлових субсидіях, послугах зв’язку в розмірі 4443,4тис.грн.
Кредиторська заборгованість по загальному фонду зменшилась в порівняні з початком року на 1081556,97грн. і станом на 01.07.2010 року складає 1238129,81грн.
Дебіторська заборгованість по загальному фонду по видатках складає 96691,4тис.грн.
Кредиторська заборгованість по спеціальному фонду зменшилась в порівняні з початком року на 707144,6грн. і станом на 01.07.2010року складає 108189,2грн.
Дебіторська заборгованість по спеціальному фонду по видатках складає 694,37грн. по інших поточних трансфертах населенню
Встановлений жорсткий контроль за платіжною дисципліною в бюджетних установах міста. Розрахунки проводяться виключно за фактично поставлені товари, виконані роботи і надані послуги.
З метою погашення кредиторської і дебіторської заборгованості по загальному та спеціальному фондах бюджетних установ м. Первомайська та недопущення її утворення в подальшому, наказом фінансового управління міської ради від 22.12.2009року №48-о затверджені заходи щодо скорочення та недопущення утворення заборгованості, які прийняті до неухильного виконання.
Організована робота щодо збільшення в установленому порядку обсягів власних надходжень бюджетних установ міста. Листом від 08.04.2010р. керівникам бюджетних установ рекомендовано організувати роботу щодо збільшення власних надходжень бюджетних установ та спрямування їх, в першу чергу, на фінансування захищених статей.
Станом на 01.07.2010р. використано на захищені статті власних надходжень бюджетних установ 1310,3тис.грн. в тому числі:
- на медикаменти – 325,2тис.грн.;
- на харчування – 967,8тис.грн.;
- на енергоносії – 17,3тис.грн.
Станом на 01.01.2010р. вільний залишок становив 2791,4тис.грн. На протязі І півріччя проведено залучення вільного залишку в сумі 2599,6тис.грн. в тому числі по галузях:
- органи управління – 310,6тис.грн.;
- освіта - 581,8тис.грн.
- охорона здоров’я – 498,3тис.грн.;
- соціальний захист – 4,0тис.грн.;
- житлово-комунальне господарство – 362,9тис.грн.;
- культура і мистецтво – 26,0тис.грн.;
- засоби масової інформації – 21,0тис.грн.;
- фізична культура і спорт – 608,3тис.грн.;
- кошти, що передаються із загального фонду до бюджету розвитку – 60,0тис.грн.;
- збільшення резервного фонду – 76,0тис.грн.
- інші видатки – 50,7тис.грн.
За І півріччя 2010 року за рахунок цільового фонду соціально-економічного розвитку міста профінансовані видатки в сумі 3,5тис.грн. (додаток 3) в тому числі:
- центральній міській багатопрофільній лікарні на придбання лінолеуму для соматичного відділення.
За І півріччя 2010 року до спеціального фонду бюджету міста на проведення дорожніх робіт надійшло 597,3тис.грн., загальний обсяг фінансування дорожніх робіт за звітний період у місті склав 380,8тис.грн. або 35 % від затвердженого плану.
За січень – червень 2010 року до фонду охорони навколишнього природного середовища надійшло 30,9тис.грн., фінансування за вказаний період становить 6,2тис.грн.
За 6 місяців 2010 року з метою підвищення контролю за виконанням документів вищого рівня та забезпечення моніторингу виконання міського бюджету проведена 41 перевірка, в ході яких встановлено фінансових порушень на загальну суму 119,93тис.грн., в тому числі:
- завищених асигнувань при перевірках правильності складання кошторисів на утримання установ на 2010 рік - на суму 0,7тис.грн.;
- завищення залишкової вартості необоротних активів– 102,7тис.грн.;
- переплата заробітної плати – 0,1тис.грн.;
- заниження вартості активів – 1,4тис.грн.;
- завищення вартості активів – 1,3тис.грн.;
- безпідставно проведені видатки – 0,23тис.грн.;
- завищені нарахування зносу на необоротні активи – 1,3тис.грн.;
- заниження вартості матеріалів – 1,3тис.грн.;
- неефективне використання бюджетних коштів – 10,9тис.грн.
Довідки перевірок щомісячно надаються міському голові для ознайомлення.
Протягом звітного періоду фінансовим управлінням міської ради було підготовлено 31 доповідна записка на ім’я міського голови по проблемних питаннях щодо виконання міського бюджету.
Відповідно до статті 28 Закону України «Про місцеве самоврядування в Україні», п.1.4 ст.78 Бюджетного кодексу України, виконком міської ради
ВИРIШИВ:
1. Інформацію в.о.начальника фінансового управління міської ради Прудиус С.І. про виконання міського бюджету за І півріччя 2010 року взяти до відома.
2. Фінансовому управлінню міської ради (Шугурову):
2.1. Проводити моніторинг виконання дохідної та видаткової частини бюджету міста.
2.2. Фінансування розпорядників коштів міського бюджету проводити тільки при наявності обґрунтованих пояснень щодо необхідності витрат.
2.3. В разі невиконання дохідної частини міського бюджету організувати забезпечення своєчасного оформлення безвідсоткових короткотермінових позичок в головному управлінні Державного казначейства України в Миколаївській області.
2.4. Продовжити перевірки правильності планування та ефективності витрачання бюджетних коштів.
Термін: до 01.10.2010р.
3. Об’єднаній державній податковій інспекції (Остапенко) (за узгодженням):
3.1. Проводити роботу із збитковими підприємствами, які мають низьке податкове навантаження.
3.2. Проаналізувати фінансову діяльність фізичних осіб-підприємців, які отримують великі доходи, залучають до праці значну кількість найманих працівників, але сплачують незначні суми податків та здійснити заходи, направлені на підвищення рівня податкового навантаження, збільшення надходжень платежів до бюджету і зменшення кола неплатників податків.
3.3. Продовжити роботу по проведенню територіального обстеження міста з метою залучення до сплати податків громадян, які займаються підприємницькою діяльністю.
Термін: 01.10.2010 р.
4. Заступнику міського голови, начальнику управління праці та соціального захисту населення міської ради Колесніченко О.А.:
4.1. Проводити роз’яснювальну роботу серед населення щодо негативних наслідків «Нелегальної найманої праці», виплати заробітної плати «в конвертах» та виявлення випадків ухилення від сплати податку з доходів фізичних осіб внаслідок здійснення фізичною особою підприємницької діяльності.
4.2. Проводити роботу з суб’єктами господарювання, які виплачують заробітну плату в розмірі нижчому за мінімальний.
Термін: 01.10.2010р.
5. Управлінню економіки міської ради (Зарицькій) проводити аналіз фінансово-господарської діяльності підприємств комунальної власності з метою виявлення резервів поліпшення їх фінансового стану, забезпечення їх прибутковості.
Термін: 01.10.2010р.
6. Управлінню житлово-комунального господарства міської ради (Маношину):
6.1. Проводити аналіз фінансово-господарської діяльності підприємств житлово-комунального господарства, надавати пропозиції по ліквідації їх збитковості, забезпечити прибуткову роботу комунальних підприємств міста.
6.2. Враховуючи збільшення тарифів на житлово-комунальні послуги посилити контроль за якістю їх надання.
6.3. З метою забезпечення надходжень до бюджету міста адміністративних штрафів в запланованих обсягах активізувати роботу адміністративної комісії.
6.4. Забезпечити використання інвестиційних субвенцій в повному обсязі.
6.5. Посилити контроль за ефективним та своєчасним використанням коштів розпорядниками бюджетних коштів нижчого рівня.
Термін: 01.10.2010 р.
7. Управлінню містобудування, архітектури, комунальної власності та земельних питань міської ради (Гринчаку):
7.1. Завершити роботу щодо перегляду в установленому порядку договорів на оренду земельних ділянок, обов’язковому укладанню угод по землях, що використовуються без правовстановлюючих документів.
7.2. Проводити роботу по відшкодуванню збитків до міського бюджету в результаті використання земель без правовстановлюючих документів.
Термін: 01.10.2010 р.
8. Керівникам бюджетних установ:
8.1. Забезпечити виплату заробітної плати працівникам бюджетних установ в повному обсязі у встановлені терміни.
8.2. Вжити заходів щодо економного споживання енергоносіїв в умовах значного зростання їх вартості та забезпечити своєчасні розрахунки за спожиті тепло енергоносії.
8.3. Вжити заходів щодо повного погашення кредиторської та дебіторської заборгованості та недопущенню їх в подальшому.
8.4. Посилити контроль за цільовим та ефективним використанням бюджетних коштів.
8.5. Забезпечити скорочення непершочергових видатків та направлення їх на захищені статті.
8.6. Продовжити роботу по удосконаленню мережі і структури бюджетних установ, оптимізації чисельності працівників в них та реалізації заходів з енергозабезпечення.
8.7.Посилити контроль за своєчасним використанням профінансованих видатків та недопущенням утворення залишків бюджетних коштів на особових та реєстраційних рахунках підпорядкованих установ на звітну дату.
Термін: постійно.
9. Головному лікарю центральної міської багатопрофільної лікарні Некрасенку К.А. вирішити питання щодо:
9.1. Удосконалення мережі і структури, оптимізації чисельності працівників.
9.2. Забезпечення працівників установ охорони здоров»я в повному обсязі видатками на заробітну плату.
9.3. Збільшення видатків на придбання медикаментів та забезпечення видатками на придбання продуктів харчування не нижче рівня минулого року.
Термін: протягом року.
10. Начальнику управління освіти міської ради Остапенко Г.Ф, при формуванні шкільної мережі на 2010-2011 навчальний рік, забезпечити наповнюваність класів на рівні не нижче минулорічної.
Термін: серпень 2010р.
11. Про хід виконання даного рішення інформувати фінансове управління міської ради.
Термін: 20.10.2010р.
12. Фінансовому управлінню міської ради (Шугурову) надати інформацію міському голові про хід виконання даного рішення.
Термін: 25.10.2010р.
13. Зняти з контролю рішення виконавчого комітету міської ради від 21.05.2010р. №264 «Про виконання міського бюджету за І квартал 2010 року» як таке, що виконане.
14. Контроль за виконанням даного рішення покласти на міського голову Дромашко Л.Г.
Міський голова Л.Г. Дромашко