ПЕРВОМАЙСЬКА МIСЬКА РАДА
МИКОЛАIВСЬКОI ОБЛАСТI
ВИКОНАВЧИЙ КОМIТЕТ
РIШЕННЯ
від 13.11.2015р. №482
м. Первомайськ
Про виконання міського бюджету за 9 місяців 2015 року
За 9 місяців 2015 року до бюджету міста надійшло коштів в сумі 233204,4тис.грн. ( додаток 1), в тому числі:
до загального фонду – 219702,0тис.грн.;
до спеціального фонду – 13502,4тис.грн.
При плані на звітний період 217915,4тис.грн. фактичні надходження загального фонду склали 219702,0тис.грн., перевиконання планових показників складає 1786,6тис.грн. або 0,8% за рахунок перевиконання планових показників по податках і зборах на 3546,6тис.грн. або на 6,3%.
- по субвенціях з державного бюджету план недовиконано на 1731,6тис.грн. або 1,2%;
- по субвенціях з обласного бюджету - 28,4тис.грн. або 5,9%.
До загального фонду міського бюджету надійшло податків та зборів в сумі 59627,3тис.грн., при плані 56080,7тис.грн., план перевиконано на 3546,6тис.грн. або на 6,3%, порівняно з аналогічним періодом минулого року надходження по податках i зборах збільшились на 26131,9тис.грн. або на 78,0% за рахунок внесення змін до законодавства, в результаті чого до загального фонду зараховується єдиний податок та екологічний податок та акцизний збір з реалізації суб’єктами господарювання підакцизних товарів, який введено в 1 січня 2015 року.
Найбільшими джерелами надходжень до міського бюджету є:
- податок на доходи фізичних осіб, питома вага його у податках і зборах загального фонду складає 40,0%;
- єдиний податок , питома вага якого в податках і зборах загального фонду складає 22,9%;
- акцизний збір , питома вага якого в податках і зборах загального фонду складає 20,3%;
По податку на доходи фізичних осіб: при плані 23465,7тис.грн. фактично надійшло 23859,2тис.грн., перевиконання складає 393,5тис.грн. або 1,7%, порівняно з аналогічним періодом минулого року надходження зменшились на 955,3тис.грн. або на 3,8% за рахунок зменшення нормативу відрахувань з 75% у 2014 році до 60% у 2015 році.
По податку на прибуток: при плані 188,9 тис.грн. фактично надійшло 187,2тис.грн., тобто на 1,7тис.грн або на 0,9% менше плану, порівняно з аналогічним періодом минулого року надходження зменшились на 26,8тис.грн. або на 12,5%, за рахунок КП «Тепло» в зв’язку із зменшенням абонентів - переходом їх на індивідуальне опалення;
- по платі за землю: при плані 8442,9тис.грн. фактично надійшло 8820,1тис.грн., тобто на 377,2тис.грн. або на 4,5% більше планового показника. Порівняно з аналогічним періодом минулого року надходження збільшились на 1927,5тис.грн. або на 28,0%;
- по орендній платі за користування цілісним майновим комплексом та іншим майном, що перебуває у комунальній власності при плані 636,0тис.грн. фактично надійшло 685,2тис.грн., планові показники перевиконані на 49,2тис.грн. або на 7,7%, порівняно з аналогічним періодом минулого року надходження збільшились на 120,5тис.грн. або на 21,3%;
- по збору за місця для паркування транспортних засобів: планові показники перевиконані на 9,0тис.грн або на 17,7%, порівняно з відповідним періодом минулого року надходження збільшились на 2,6тис.грн. або на 4,6%;
- по єдиному податку планові показники перевиконано на 373,1тис.грн. або на 4,0%, порівняно з аналогічним періодом минулого року надходження збільшились на 1620,0тис.грн. або на 19,8%.;
- по платі за надання адміністративних послуг за звітний період надходження склали 897,7тис.грн., що перевищило планові показники на 103,2тис.грн. або 13,0%;
- по акцизному податку з реалізації суб'єктами господарювання підакцизних товарів в звітному періоді надходження склали 13684,7тис.грн., планові показники перевиконано на 2117,2тис.грн. або на 18,3%.
До спеціального фонду бюджету міста за звітний період надійшло 13502,4тис.грн., в тому числі без власних надходжень бюджетних установ 5626,1тис.грн., планові показники не виконано на 7815,1тис.грн. або на 58,1% за рахунок невиконання планових показників по субвенції з державного бюджету місцевим бюджетам на погашення заборгованості з різниці в тарифах на теплову енергію, опалення та постачання гарячої води, послуги з централізованого водопостачання, водовідведення, що вироблялися, транспортувалися та постачалися населенню та/або іншим підприємствам централізованого питного водопостачання та водовідведення, які надають населенню послуги з централізованого водопостачання та водовідведення, яка виникла у зв'язку з невідповідністю фактичної вартості теплової енергії та послуг з централізованого водопостачання, водовідведення, опалення та постачання гарячої води тарифам, що затверджувалися та/або погоджувалися органами державної влади чи місцевого самоврядування на 7547,9тис.грн. або на 61,7%.
Порівняно з аналогічним періодом минулого року надходження зменшились на 7451,3тис.грн. або на 35,6% за рахунок того, що єдиний та екологічний податки зараховуються до загального фонду та субвенцій з державного бюджету, які 2015 році не надходять до спеціального фонду.
Надходження до бюджету розвитку недовиконані на 239,6тис.грн. або на 20,6% за рахунок невиконання планових показників:
- по продажу землі на 236,1тис.грн. або на 30,7%, порівняно з аналогічним періодом минулого року надходження зменшились на 404,4тис.грн. або на 43,2%;
- по надходженнях коштів пайової участі у розвитку інфраструктури населеного пункту на 3,6тис.грн. або 2,6 %.
Порівняно з аналогічним періодом минулого року надходження до спеціального фонду без власних надходжень бюджетних установ зменшились на 8146,7тис.грн. або на 89,2% за рахунок того, що єдиний податок та екологічний податок зараховуються до загального фонду бюджету міста.
Видаткова частина міського бюджету (додаток 2) станом на 01.10.2015р. виконана:
- по загальному фонду на 65,4% річного плану ( при уточненому плані – 312038,5тис.грн. виконано 204070,2тис.грн.),
- по спеціальному фонду на 60,0% річного плану (при уточненому плані 41770,8тис.грн. виконано 24891,3тис.грн.).
Витратна частина загального фонду бюджету міста мала соціальну направленість. Основну питому вагу склали:
- заробітна плата та нарахування на неї – 87003,5тис.грн. або 42,6% загального обсягу фінансування;
- медикаменти та харчування – 4873,5тис.грн. або 2,4% загального обсягу фінансування;
- поточні трансферти населенню (пільги, субсидії, виплати малозабезпеченим та на дітей) – 73946,1тис.грн. або 36,2% загального обсягу фінансування;
- оплата комунальних послуг та енергоносіїв 11703,6тис.грн. або 5,7% загального обсягу фінансування.
В розрiзi галузей фінансування проводилось таким чином:
- освіта – 63200,4тис.грн. або 31,0% загального обсягу фінансування;
- охорона здоров’я – 38376,1тис.грн. або 18,8% загального обсягу фінансування;
- соціальний захист та соціальне забезпечення – 75499,0тис.грн. або 37,0% загального обсягу фінансування;
- житлово-комунальне господарство – 8254,9тис.грн. або 4,0% загального обсягу фінансування;
- культура – 5378,3тис.грн. або 2,6% загального обсягу фінансування.
На фінансування захищених статей видатків міського бюджету мобілізовані всі наявні фінансові ресурси. Станом на 01.10.2015 року забезпечено виплату заробітної плати з нарахуваннями працівникам бюджетної сфери згідно термінів, що визначаються трудовими угодами.
При затвердженні бюджету м. Первомайська на 2015 рік розрахункова недостатність коштів на виплату заробітної плати з нарахуваннями працівникам установ охорони здоров'я складала 6681,2тис.грн.
З метою забезпечення видатками на оплату праці працівників закладів охорони здоров'я міста у 2015 році розроблені та затверджені заходи економії на суму 6681,2тис.грн.
Економія за рахунок виконання вказаних заходів станом на 01.10.2015р. складає 4915,0тис.грн.
Рішеннями міської ради від 26.02.2015року №3, 17.07.2015року №1, 25.09.2015 року №17 «Про внесення змін до бюджету м. Первомайська на 2015 рік», збільшені видатки на оплату праці з нарахуваннями по установах охорони здоров'я на загальну суму 4811,9тис.грн.
Розрахунки за електричну та теплову енергію водопостачання та водовідведення, природний газ, які споживаються бюджетними установами проведені в повному обсязі.
Прострочена кредиторська заборгованість із зазначених видатків відсутня.
З метою погашення кредиторської і дебіторської заборгованості по загальному та спеціальному фондах бюджетних установ м. Первомайська та недопущення її утворення в подальшому, наказом начальника фінансового управління міської ради від 30.12.2014 року №70-о «Про затвердження заходів по недопущенню заборгованості в 2015році» затверджені відповідні заходи, які прийняті до неухильного виконання.
Розпорядники коштів місцевих бюджетів беруть зобов’язання лише в межах затверджених лімітів асигнувань.
Листом фінансового управління міської ради від 24.02.2015р. № 104/04.05-21 бюджетним установам міста було рекомендовано організувати роботу щодо:
- збільшення власних надходжень у частині плати за послуги (оренда майна, господарська або виробнича діяльність, тощо) та спрямування їх, в першу чергу, на фінансування захищених статей видатків;
- спрямування надпланових обсягів надходжень на заходи необхідні для виконання основних функцій, які не забезпечені коштами загального фонду.
Станом на 01.10.2015року на захищені статті видатків направлено 3332,3тис.грн.
Бюджетні установи міста здійснюють жорсткий режим економії споживання енергоносіїв. Розрахунки за спожиті енергоносії проводяться у межах доведених лімітів асигнувань.
Бюджетними установами міста Первомайська передбачені видатки на впровадження енергозберігаючих заходів в 2015 році на суму 1619,3тис.грн., в тому числі:
- загальний фонд – 476,4тис.грн.,
- спеціальний фонд – 1142,9тис.грн.,
очікуваний економічний результат – 56,1тис.грн.
Станом на 01.10.2015 року профінансовано – 1592,1тис.грн., в тому числі:
- загальний фонд –449,2тис.грн.,
- спеціальний фонд – 1142,9тис.грн.
З метою забезпечення ефективного використання коштів бюджетними установами міста проводились перевірки правильності нарахування заробітної плати, дотримання норм харчування, впровадження платних послуг, призначення різних видів пільг та доплат, використання коштів на медикаменти, харчування, зв’язок, відрядження, правильність постановки бухгалтерського обліку та інше.
Фінансове управління Первомайської міської ради з метою підвищення контролю за виконанням документів вищого рівня та забезпечення моніторингу виконання місцевого бюджету проводить контрольно-економічну роботу. За звітний період проведено 86 перевірок, в ході яких встановлені фінансові порушення на загальну суму 84,383тис.грн., в т.ч.: по перевірці кошторисів встановлені порушення на загальну суму 57,604тис.грн., з них: по загальному фонду - 55,978тис.грн., з яких: завищені асигнування на суму 54,499тис.грн., занижені асигнування – 1,479тис.грн.; по спеціальному фонду - 1,626тис.грн. (завищені асигнування при перевірці кошторисів).
Станом на 01.10.2015р. перерозподілено завищених асигнувань на суму 48,417тис.грн.
Кредиторська заборгованість станом на 01.10.2015року по загальному фонду складає 2484,8тис.грн., по бюджетних установах відсутня.
Дебіторська заборгованість на звітну дату складає 19,2тис.грн., по бюджетних установах відсутня.
Кредиторська заборгованість по видатках спеціального фонду складає 266,0тис.грн., в т.ч. 266,0тис.грн. – прострочена заборгованість, у т.ч.:
- придбання контейнерів – 40,0тис.грн., заборгованість виникла у зв’язку з тим, що постачальник товару (ПП «Металіст ВП») знаходиться на території, де здійснюється антитерористична операція, а саме: м. Антрацит, Луганська обл. (Розпорядження КМУ №1053-р від 30.10.2014 «Про затвердження переліку населених пунктів, на території яких здійснюється антитерористична операція»). Тому технічно неможливо здійснити розрахунки з погашення кредиторської заборгованості;
- фінансування видатків проекту-переможця Всеукраїнського конкурсу проектів та програм розвитку місцевого самоврядування 2011 року «Впровадження нової програми "Питна вода міста Первомайська на 2011-2020роки", першочергові пріоритети – зменшення втрат води в мережах та доочищення питної води для споживання в міських закладах освіти та виховання», грант – 226,0тис.грн.
Дебіторська заборгованість по видатках спеціального фонду на звітну дату складає 485,1тис. грн. (авансові платежі).
Постійно проводиться моніторинг бюджетних розрахунків, надаються пропозиції з урегулюванням проблемних питань.
Відповідно до підпункту 1 пункту «а» статті 28 Закону України «Про місцеве самоврядування в Україні», пунктів 1, 4 статті 78 Бюджетного кодексу України, виконком міської ради
ВИРIШИВ:
1. Інформацію начальника фінансового управління міської ради Шугурова С.М. про виконання міського бюджету за 9 місяців 2015 року взяти до відома.
2. Фінансовому управлінню міської ради (Шугурову):
2.1. Проводити моніторинг виконання дохідної та видаткової частини бюджету міста.
2.2. В разі невиконання дохідної частини міського бюджету організувати забезпечення своєчасного оформлення безвідсоткових короткотермінових позичок в головному управлінні Державного казначейства України в Миколаївській області.
2.3. Продовжити перевірки правильності планування та ефективності витрачання бюджетних коштів.
Термін: до 05.01.2016р.
3. Первомайській об’єднаній державній податковій інспекції головного управління ДФС у Миколаївській області (Будурацькому) (за узгодженням):
3.1. Проводити роботу із збитковими підприємствами, які мають низьке податкове навантаження.
3.2. Проаналізувати фінансову діяльність фізичних осіб-підприємців, які отримують великі доходи, залучають до праці значну кількість найманих працівників, але сплачують незначні суми податків та здійснити заходи, направлені на підвищення рівня податкового навантаження, збільшення надходжень платежів до бюджету і зменшення кола неплатників податків.
3.3. Продовжити роботу по проведенню територіального обстеження міста з метою залучення до сплати податків громадян, які займаються підприємницькою діяльністю.
Термін: 05.01.2016р.
4. Заступнику міського голови, начальнику управління соціального захисту населення міської ради Колесніченко О.А.:
4.1. Проводити роз’яснювальну роботу серед населення щодо негативних наслідків «Нелегальної найманої праці», виплати заробітної плати «в конвертах» та виявлення випадків ухилення від сплати податку з доходів фізичних осіб внаслідок здійснення фізичною особою підприємницької діяльності.
4.2. Проводити роботу з суб’єктами господарювання, які виплачують заробітну плату в розмірі нижчому за мінімальний.
Термін: 05.01.2016р.
5. Управлінню економіки міської ради (Зарицькій) проводити аналіз фінансово-господарської діяльності підприємств комунальної власності з метою виявлення резервів поліпшення їх фінансового стану, забезпечення їх прибутковості.
Термін: 05.01.2016р.
6. Управлінню житлово-комунального господарства міської ради (Троян):
6.1. Проводити аналіз фінансово-господарської діяльності підприємств житлово-комунального господарства, надавати пропозиції по ліквідації їх збитковості, забезпечити прибуткову роботу комунальних підприємств міста.
6.2. Враховуючи збільшення тарифів на житлово-комунальні послуги посилити контроль за якістю їх надання.
6.3. Посилити контроль за ефективністю та своєчасністю використання коштів розпорядниками бюджетних коштів нижчого рівня.
Термін: 05.01.2016р.
7. Першому заступнику міського голови Димидовському А.В. з метою забезпечення надходжень до бюджету міста адміністративних штрафів в запланованих обсягах активізувати роботу адміністративної комісії.
Термін : 05.01.2016.
8. Управлінню містобудування, архітектури, комунальної власності та земельних питань міської ради (Гринчаку):
8.1. Завершити роботу щодо перегляду в установленому порядку договорів на оренду земельних ділянок, обов’язковому укладанню угод по землях, що використовуються без правовстановлюючих документів.
8.2. Проводити роботу по відшкодуванню збитків до міського бюджету в результаті використання земель без правовстановлюючих документів.
Термін: постійно.
9. Керівникам бюджетних установ:
9.1. Забезпечувати виплату заробітної плати працівникам бюджетних установ в повному обсязі у встановлені терміни.
9.2. Вжити заходів щодо економного споживання енергоносіїв в умовах значного зростання їх вартості та забезпечити своєчасні розрахунки за спожиті тепло енергоносії.
9.3. Вживати заходів щодо недопущення виникнення кредиторської та дебіторської заборгованості.
9.4. Посилити контроль за ефективністю використання бюджетних коштів.
9.5. Забезпечити скорочення непершочергових видатків та направлення їх на захищені статті.
9.6. Продовжити роботу по удосконаленню мережі і структури бюджетних установ, оптимізації чисельності працівників в них та реалізації заходів з енергозабезпечення.
9.7.Посилити контроль за своєчасністю використання профінансованих видатків та недопущенням утворення залишків бюджетних коштів на особових та реєстраційних рахунках підпорядкованих установ на звітну дату.
Термін: постійно.
10. Головному лікарю центральної міської багатопрофільної лікарні Чекрижову О.В. вжити заходів щодо:
10.1. Удосконалення мережі і структури, оптимізації чисельності працівників.
10.2. Забезпечення працівників установ охорони здоров'я в 2015році в повному обсязі видатками на заробітну плату та оплату за спожиті енергоносії та комунальні послуги.
10.3. Збільшення в 2015 році видатків загального та спеціального фондів на придбання медикаментів та забезпечення видатками на придбання продуктів харчування не нижче середньообласного показника.
Термін: протягом року.
11. Первомайській об’єднаній державній податковій інспекції головного управління ДФС у Миколаївській області (Будурацькому) (за узгодженням), управлінням міської ради: соціального захисту населення (Колесніченко), економіки (Зарицькій), житлово-комунального господарства (Троян), містобудування, архітектури, комунальної власності та земельних питань (Гринчаку), освіти (Остапенко), культури, національностей, релігій, молоді та спорту (Олішевській), центральній міській багатопрофільній лікарні (Чекрижову), Комунальному закладу «Первомайський центр первинної медико-санітарної допомоги» (Оболенській), територіальному центру соціального обслуговування м. Первомайська (Халковському), Первомайському центру соціальних служб для сім'ї, дітей та молоді (Гонтарук) про хід виконання даного рішення інформувати фінансове управління міської ради.
Термін: 21.01.2016.
12. Фінансовому управлінню міської ради (Шугурову) надати інформацію міському голові про хід виконання даного рішення.
Термін: 26.01.2016.
13. Зняти з контролю рішення виконавчого комітету міської ради від 14.08.2015р. №324 «Про виконання міського бюджету за І півріччя 2015 року» як таке, що втратило чинність.
14. Контроль за виконанням даного рішення покласти на міського голову Дромашко Л.Г.
Міський голова Л.Г. Дромашко