НОРМАТИВНІ АКТИ
ПЕРВОМАЙСЬКОЇ МІСЬКОЇ РАДИ ТА
ВИКОНКОМУ
 
Рішення виконкому


№ 490 від 2019-11-13
Про виконання міського бюджету за 9 місяців 2019 року (оприлюднено 13.11.2019 р.)

ПЕРВОМАЙСЬКА МІСЬКА РАДА
МИКОЛАЇВСЬКОЇ ОБЛАСТІ
ВИКОНАВЧИЙ  КОМІТЕТ
РІШЕННЯ

 

від 08.11.2019 № 490
        м. Первомайськ                  

Про виконання міського
бюджету за  9 місяців  2019 року

 

              За 9 місяців  2019 року до бюджету міста надійшло коштів в сумі  424639,9 тис.грн. ( додаток 1 ),   в тому числі:
              до загального фонду –  405368,3    тис.грн.;
              до спеціального фонду –  19271,6     тис.грн.

              Загальний фонд

              При плані на  звітний період  435705,3 тис.грн. фактичні надходження склали  405368,3 тис.грн., недовиконання планових показників складає 30337,0 тис.грн. або 7,0 % за рахунок недовиконання планових показників:

              - по субвенціях  місцевим бюджетам з державного бюджету на 18590,5 тис.грн. або на 12,5%;

              - по податках і зборах  на  11746,4 тис.грн. або на 7,0%.

              Порівняно з аналогічним періодом минулого року надходження по загальному фонду   зменшились  на 26808,8 тис.грн. або на 6,2 % за рахунок зменшення надходжень по субвенції з місцевого бюджету на надання пільг та житлових субсидій населенню на оплату електроенергії, природного газу, послуг тепло-, водопостачання і водовідведення, квартирної плати (утримання будинків і споруд та прибудинкових територій), управління багатоквартирним будинком, поводження з побутовими відходами (вивезення побутових відходів) та вивезення рідких нечистот, внесків за встановлення, обслуговування та заміну вузлів комерційного обліку води та теплової енергії, абонентського обслуговування для споживачів комунальних послуг, що надаються у багатоквартирних будинках за індивідуальними договорами за рахунок відповідної субвенції з державного бюджету на 60934,1 тис.грн. або на 60,8% в зв′язку із запровадженням в 2019 році процесу  монетизації пільг та  житлових субсидій населенню  на оплату житлово-комунальних послуг.

              Базова дотація за звітний період надійшла в сумі 20473,2 тис.грн., що складає 100% планових показників.

              До загального фонду міського  бюджету надійшло податків та зборів в сумі 155878,7 тис.грн. при плані 167625,1 тис.грн., план недовиконано на 11746,4 тис.грн. або на 7,0%, порівняно з аналогічним періодом минулого року надходження по податках i зборах  збільшились  на 13941,1 тис.грн. або на 9,8%.

              Планові показники за звітний період не виконані  за рахунок не виконання плану по акцизному  податку з реалізації суб’єктами  господарювання підакцизних товарів. Фактично по вказаному податку  надійшло 6057,1 тис.грн.  при плані 19650,0 тис.грн.,  тобто на 13592,9 тис.грн. або на 69,2 % менше планових  показників, порівняно з аналогічним періодом минулого року надходження зменшились  на 11711,5  тис.грн. або на 65,9%  в зв′язку із зняттям з обліку в місті Первомайську основного платника податку від реалізації підакцизних товарів (тютюнових виробів) ТОВ «Тедіс Україна» - в результаті  зменшення надходжень в сумі  13180,9 тис.грн.

              По податку на доходи фізичних осіб  при  плані 95460,9 тис.грн. фактично надійшло 95724,6 тис.грн., перевиконання складає 263,7 тис.грн. або 0,3%, порівняно з аналогічним періодом минулого року надходження збільшились на 18574,2 тис.грн. або на 24,1%.

              По податку на прибуток при плані 24,0 тис.грн. фактично надійшло 84,3 тис.грн., планові показники перевиконано на 60,3 тис.грн. або в 3,6 р.,  порівняно з аналогічним періодом минулого року надходження  збільшились на 39,5 тис.грн. або на 88,1% .

              По акцизному податку з виробленого в Україні пального  надійшло 1308,0 тис.грн., при плані 1284,8 тис.грн., планові показники перевиконані на 23,2 тис.грн. або на 1,8%, порівняно з аналогічним періодом минулого року надходження збільшились  на 81,1 тис.грн. або на 6,0%.

              По акцизному податку з ввезеного на митну територію України пального надійшло 5628,6 тис.грн. при плані 5454,4 тис.грн., планові показники перевиконані на 174,2 тис. грн. або на 3,2%, порівняно з аналогічним періодом минулого року надходження збільшились  на 739,0 тис.грн. або на 15,1%.

              По платі за землю  при  плані 15709,4 тис.грн. фактично надійшло 15821,5 тис.грн., тобто на  112,1 тис.грн. або на  0,7% більше  планового показника.              

              Порівняно з аналогічним періодом минулого року  надходження по платі за землю  збільшились на 2822,6 тис.грн. або на 21,7%  за рахунок збільшення надходжень по  земельному податку з юридичних осіб на 3304,4 тис.грн. або в 2,2 р. за рахунок змін в Податковому кодексі України, відповідно до яких відмінена пільгова ставка оподаткування, яка діяла в 2018 році за земельні ділянки,  надані для залізниць у межах смуг відведення.

              По транспортному податку    надходження за звітний період склали 212,0 тис.грн., планові показники перевиконані на 80,4 тис.грн. або на 61,1%, порівняно з  аналогічним періодом минулого року надходження збільшились на 22,0  тис.грн. або на 11,6%.

              По податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки фактично надійшло 3778,6 тис.грн. при плані 3505,4 тис.грн., планові показники перевиконані на 273,2 тис.грн. або на 7,8% за рахунок  податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, сплачений фізичними  особами, які є власниками об'єктів житлової нерухомості на 211,2 тис.грн. або в 4,5 р.
              Порівняно з аналогічним періодом минулого року надходження по податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки збільшились  на 443,1 тис.грн. або на 13,3% за рахунок податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, сплаченого фізичними особами, які є власниками об'єктів нежитлової нерухомості на 313,7 тис.грн. або на 36,2%.

              По збору за місця для паркування транспортних засобів  надійшло  89,2 тис.грн., планові показники перевиконані на 15,2 тис.грн. або на 20,5%, порівняно з аналогічним періодом минулого року надходження збільшились  на 14,9 тис.грн. або на 20,1%.

              По  туристичному збору  надійшло 28,9 тис.грн., планові показники перевиконано на 2,6 тис.грн.  або  на 9,8%, порівняно з відповідним періодом минулого року надходження збільшились  на 6,0 тис.грн. або на 26,2%.

              По єдиному податку   при плані 23872,4 тис.грн. фактично надійшло 23983,5 тис.грн., планові показники перевиконані на 111,1 тис.грн. або на 0,5%, порівняно з аналогічним періодом минулого року надходження збільшились  на 4650,7  тис.грн. або на 24,1% за рахунок єдиного податку з фізичних осіб на 4901,2 тис.грн. або на 31,2%.

              По  платі за надання адміністративних послуг за звітний період при плані 1081,1 тис.грн., фактичні надходження склали 1094,8 тис.грн., планові   показники перевиконані   на 13,7 тис.грн. або на 1,3%, порівняно з аналогічним періодом минулого року надходження зменшились на 1514,6 тис.грн. або на  58,0%.      
              По надходженнях від орендної плати за користування цілісним майновим комплексом та іншим майном, що перебуває в комунальній власності фактичні надходження за звітний період склали 516,3 тис.грн. при плані 511,5 тис.грн., перевиконання планових показників складає 4,8 тис.грн. або 0,9%, порівняно  з аналогічним періодом минулого року   надходження  зменшились на 120,5 тис.  грн. або на 18,9% .

              По державному миту при плані 208,4 тис.грн.,фактично надійшло 210,2 тис.грн., план перевиконано на 1,8 тис.грн. або на 0,9%. Порівняно з минулим роком надходження збільшились на 11,0 тис.грн. або на 5,5%.

              Спеціальний фонд

              До спеціального фонду бюджету міста за звітний період при плані 26917,1 тис.грн. фактично надійшло 19271,6 тис.грн., планові показники недовиконані на 7645,5 тис.грн. або на 28,4%   за рахунок не виконання планових показників по :

              - субвенції з обласного бюджету міському бюджету  за рахунок коштів обласного цільового фонду  охорони навколишнього природного середовища на 10329,3 тис.грн. або 96,3%;

              -   бюджету розвитку  на 1704,6 тис.грн. або 40,2%, в тому числі по:

              -   надходженнях  від продажу земельних ділянок - на 1891,9 тис.грн.  або на 63,4%. Порівняно з аналогічним періодом минулого року надходження   зменшились на 1293,1 тис.грн. або на 54,2%.     

              По надходженнях коштів пайової участі на розвиток інфраструктури планові показники перевиконані   на 187,3 тис.грн. або  на 15,0%, порівняно з аналогічним періодом минулого року збільшились  на 1145,2  тис.грн. або в    4,9 р.

              Перевиконані планові показники по слідуючих джерелах надходжень:

              - власні надходження бюджетних установ  - на 4265,6 тис.грн. або на 49,9%;

              - екологічний податок на 53,8 тис.грн. або на 44,4%. При плані  121,3 тис.грн. фактичні надходження склали 175,1 тис.грн.,  порівняно з аналогічним періодом минулого року  збільшились   на  63,7  тис.грн. або на 57,1%.

              Надходження до цільового фонду соціально-економічного розвитку міста склали 139,7 тис.грн., планові показники перевиконані на 60,6 тис.грн. або на 76,7%, порівняно з аналогічним періодом минулого року надходження збільшились на 42,7 тис.грн. або на 44,0%. 

              Видаткова частина загального фонду  міського бюджету за 9 місяців 2019 року   виконана на 89,7% (додаток 2),  при уточненому плані на звітний період 435739,9тис.грн. виконано 390654,9тис.грн. Спеціальний фонд міського бюджету виконано на 33,5%   уточненого річного плану.

              Видаткова  частина загального фонду бюджету міста мала соціальну направленість.

              Основну питому вагу склали:

              - заробітна плата та нарахування на неї – 162971,9тис.грн. або 41,7% загального обсягу фінансування;

              - медикаменти та харчування – 12211,9тис.грн. або 3,1%  загального обсягу фінансування;

              - поточні трансферти населенню (пільги, субсидії, виплати малозабезпеченим та на дітей) – 122098,3тис.грн. або 31,3% загального обсягу фінансування;

              - оплата комунальних послуг та енергоносіїв 21020,8тис.грн. або 5,4% загального обсягу фінансування.

              В розрiзi галузей фінансування проводилось таким чином:

              -   освіта – 160382,0тис.грн. або 41,0% загального обсягу фінансування;

              - охорона здоров’я – 56271,1тис.грн. або 14,4% загального обсягу фінансування;

              - соціальний захист та соціальне забезпечення – 128721,8 тис.грн. або 33,0%  загального обсягу фінансування;

              - житлово-комунальне господарство – 7857,1тис.грн. або 2,0%  загального обсягу фінансування;

              - культура –  5638,0тис.грн. або 1,4% загального обсягу фінансування.

              На фінансування захищених статей видатків міського бюджету мобілізовані всі наявні фінансові ресурси. Станом на 01.10.2019 року забезпечено виплату заробітної плати з нарахуваннями працівникам бюджетної сфери  згідно термінів,  що визначаються трудовими угодами.

              Прострочена кредиторська заборгованість із зазначених видатків відсутня.

              Бюджетні установи міста здійснюють жорсткий режим економії споживання енергоносіїв. Розрахунки за спожиті енергоносії проводяться у межах доведених лімітів асигнувань. Розпорядниками коштів міського бюджету складені договори  за кожним видом енергоносіїв, що споживаються,  в межах установлених відповідним розпорядником бюджетних коштів обґрунтованих лімітів споживання  з урахуванням необхідності  жорсткої економії коштів.

              Бюджетними установами міста розроблені заходи щодо економного витрачання енергоносіїв, а також енергозберігаючі заходи на 2019 рік  на суму 2639,1тис.грн. Станом на 01.10.2019 року профінансовано на провадження вказаних заходів  1524,0тис.грн. 

              З метою забезпечення дотримання суворої фінансово-бюджетної дисципліни  розпорядженням міського голови від 02.04.2018 року №105-р «Про внесення змін до розпорядження міського голови від 23.02.2015 року №55-р «Про заходи щодо наповнення бюджету м. Первомайська та економного  використання  бюджетних коштів»»  затверджені заходи щодо наповнення  міського бюджету та економного використання бюджетних коштів в 2019 році.

              Листом фінансового управління міської ради від 01.04.2019 року  №197/04.05-21   бюджетним установам міста було рекомендовано організувати роботу щодо:

              - збільшення власних надходжень у частині плати за послуги (оренда майна, господарська або виробнича діяльність, тощо) та спрямування їх, в першу чергу, на фінансування захищених статей видатків;

              - спрямування надпланових обсягів надходжень  на заходи необхідні для виконання основних функцій, які не забезпечені коштами загального фонду.

              Власні надходження бюджетних установ у частині плати за  послуги (оренда майна, господарська або виробнича діяльність, тощо) станом на 01.10.2019 року складають 7383,4тис.грн., на  харчування   спрямовано 5234,1тис.грн.

              Фінансовим управлінням міської ради з метою підвищення контролю за виконанням документів вищого рівня та забезпечення моніторингу виконання місцевого бюджету  проводиться контрольно-економічна робота.

              За звітний період проведено 84 перевірки. Встановлені фінансові порушення на загальну суму 2336,001тис.грн. Проведеними перевірками правильності складання кошторисів видатків на поточний рік станом на 01.10.2019 року загальна сума порушень складає 2261,721тис.грн., в т.ч.: по загальному фонду - завищені асигнування в сумі 2088,269 тис.грн., занижені асигнування  в сумі 33,015 тис.грн., по спеціальному фонду - занижені асигнування  в сумі 140,437 тис.грн.

              Станом на 01.10.2019 року перерозподілені завищені асигнування по загальному фонду в сумі 395,383 тис.грн.            

               Станом на 01.10.2019 року кредиторська заборгованість по загальному фонду  складає 5134,8 тис.грн., в т.ч. прострочена заборгованість –  2462,0 тис.грн.

              Дебіторська заборгованість по загальному фонду на звітну дату складає 459,8 тис.грн.

              Кредиторська заборгованість по видатках спеціального фонду складає 40,0 тис.грн. - прострочена заборгованість.  

              Дебіторська заборгованість по видатках спеціального фонду складає  394,3 тис.грн.

              Постійно проводиться моніторинг бюджетних розрахунків, надаються пропозиції з урегулюванням проблемних питань.

              Відповідно до підпункту 1 пункту «а» статті 28 Закону України «Про місцеве самоврядування в Україні»,  пунктів 1, 4  статті 78 Бюджетного кодексу України виконком міської ради

 

              ВИРIШИВ:

              1. Інформацію   фінансового  управління міської  ради   про  виконання міського бюджету за 9 місяців  2019 року   взяти до відома.

              2. Фінансовому управлінню міської  ради (Шугурову):

              2.1. Проводити  моніторинг  виконання дохідної та видаткової частини  бюджету міста.

              2.2. В разі невиконання дохідної частини міського бюджету організувати забезпечення своєчасного оформлення безвідсоткових  короткотермінових позичок в головному управлінні Державного казначейства  України в Миколаївській області.

              2.3. Продовжити перевірки правильності планування та ефективності витрачання бюджетних коштів.

                                                                                Термін: до 10.01.2020р.

              3. Заступнику міського голови, начальнику управління соціального захисту населення міської ради  Колесніченко О.А.:

              3.1. Проводити  роз’яснювальну роботу серед населення щодо негативних наслідків «Нелегальної найманої праці», виплати заробітної плати «в конвертах» та виявлення випадків ухилення від сплати податку з доходів фізичних осіб  внаслідок здійснення  фізичною особою  підприємницької діяльності.

              3.2. Проводити роботу з суб’єктами господарювання, які виплачують заробітну плату в розмірі, нижчому  за мінімальний.

                                                                                         Термін: до 10.01.2020р.

              4. Управлінню економіки міської ради (Зарицькій) проводити аналіз  фінансово-господарської діяльності підприємств комунальної власності з метою виявлення резервів поліпшення їх фінансового стану, забезпечення їх прибутковості.

                                                                                    Термін: до 10.01.2020р.

              5. Управлінню житлово-комунального господарства міської ради (Троян):

              5.1. Проводити  аналіз фінансово-господарської діяльності підприємств житлово-комунального господарства, надавати пропозиції по ліквідації їх збитковості, забезпечити прибуткову роботу комунальних підприємств міста.

              5.2. Враховуючи збільшення тарифів на житлово-комунальні послуги посилити  контроль за якістю  їх надання.

              5.3. Посилити контроль за ефективністю та своєчасністю  використання  коштів розпорядниками бюджетних коштів нижчого рівня.

                                                                                        Термін: до 10.01.2020р.

               6. Першому заступнику міського голови Кукурузі О.В., з метою забезпечення надходжень до бюджету міста адміністративних штрафів в запланованих обсягах, активізувати роботу адміністративної комісії.

                                                                                   Термін : до 10.01.2020р.

              7. Управлінню  містобудування, архітектури, комунальної власності та земельних питань міської ради (Гринчаку):

              7.1. Завершити роботу щодо перегляду в установленому порядку договорів  на оренду земельних ділянок, обов’язковому укладанню угод по землях, що використовуються без правовстановлюючих документів.

              7.2. Проводити роботу по відшкодуванню  збитків до міського бюджету   в результаті використання земель без правовстановлюючих документів.

                                                                                             Термін: постійно.

              8. Керівникам бюджетних установ:

              8.1. Забезпечувати виплату заробітної плати працівникам бюджетних установ в повному обсязі у встановлені терміни.

              8.2. Вжити заходів щодо економного споживання енергоносіїв в умовах значного зростання їх вартості та забезпечити своєчасні розрахунки за спожиті тепло енергоносії.

              8.3. Вживати заходів щодо недопущення виникнення кредиторської та дебіторської заборгованості.

              8.4. Посилити контроль за ефективністю використання бюджетних коштів.

              8.5. Забезпечити скорочення непершочергових видатків та направлення їх на захищені статті.

              8.6. Продовжити роботу по удосконаленню мережі і структури бюджетних установ, оптимізації чисельності працівників в них та реалізації заходів з енергозабезпечення.

              8.7. Посилити контроль за  своєчасністю використання профінансованих видатків та недопущенням утворення  залишків бюджетних коштів на  особових та реєстраційних рахунках  підпорядкованих установ на звітну дату.

                                                                                          Термін: постійно.

              9. Головному лікарю комунального некомерційного підприємства «Первомайська центральна міська багатопрофільна лікарня» Чекрижову О.В.  вжити заходів щодо:

              9.1. Удосконалення мережі і структури, оптимізації чисельності працівників.

              9.2. Забезпечення працівників установ охорони здоров'я в 2019 році в повному обсязі видатками на заробітну плату та оплату за спожиті енергоносії та комунальні послуги.

              9.3. Збільшення  в 2019 році  видатків загального та спеціального фондів на  придбання медикаментів  та забезпечення  видатками на придбання продуктів харчування не нижче  середньообласного  показника.

                                                                                   Термін: протягом року.

              10. Управлінням міської ради: соціального захисту населення (Колесніченко), економіки (Зарицькій), житлово-комунального господарства (Троян),  містобудування, архітектури, комунальної власності та земельних питань (Гринчаку), освіти (Остапенко), культури, національностей, релігій, молоді та спорту (Олішевській), комунальному некомерційному підприємству «Первомайська центральна міська багатопрофільна лікарня (Чекрижову), комунальному підприємству «Первомайський  центр первинної медико-санітарної допомоги» (Оболенській), територіальному центру соціального обслуговування (надання соціальних послуг) (Грушанському), Первомайському  центру соціальних служб для сім'ї, дітей  та молоді (Крижановській) про хід виконання даного рішення інформувати фінансове управління міської ради.

                                                                                    Термін: 22.01.2020 року.

              11. Фінансовому управлінню міської ради (Шугурову) надати інформацію міському голові про хід виконання даного рішення.

                                                                                  Термін: 24.01.2020 року.
              12. Зняти з контролю рішення виконавчого комітету міської ради від  09.08.2019 року  №349  «Про виконання міського бюджету за І півріччя  2019 року»,  як таке, що виконане. 

              13. Контроль за виконанням даного рішення залишаю за собою.

 

Міський голова                                                                                    Л.Г.Дромашко

 


Розробка та підтримка сайта: PervoSOFT
©2019