ПЕРВОМАЙСЬКА МІСЬКА РАДА
МИКОЛАЇВСЬКОЇ ОБЛАСТІ
ВИКОНАВЧИЙ  КОМІТЕТ
РІШЕННЯ

від  ______________
      м. Первомайськ                  

Про виконання бюджету Первомайської
міської  територіальної громади
за  І квартал  2022 року

      За  1 квартал   2022 року до бюджету Первомайської міської територіальної громади (додаток 1) надійшло коштів в сумі  137489357,15 грн.,   в тому числі:

до загального фонду –   132534307,6  грн.;

до спеціального фонду –    4955049,55 грн.

          Загальний фонд

 При плані на звітний період  130263236,0 грн. фактичні надходження до загального фонду склали  132534307,6 грн., перевиконання планових показників складає 2271071,6 грн. або 1,7 % за рахунок перевиконання планових показників:

- по податках і зборах  на  2290615,02 грн. або на 2,9%;

   Порівняно з аналогічним періодом минулого року надходження по загальному фонду   збільшились  на 25637235,94 грн. або на 24,0 %  за рахунок збільшення  надходжень:

 - по субвенціях з державного бюджету на 6062500,0 грн. або на 22,0%;  

- по податках і зборах на 14424472,71 грн. або на 21,7%.

    Базова дотація за звітний період надійшла в сумі 9910500,0 грн., що складає 100% планових показників.

  До загального фонду  бюджету надійшло податків та зборів в сумі 80997175,02 грн. при плані 78706560,0 грн., план перевиконано на 2290615,0 грн. або на 2,9%, порівняно з аналогічним періодом минулого року надходження по податках i зборах  збільшились  на  14424472,71 грн. або на 21,7%.

- По податку на доходи фізичних осіб  при  плані 50354800,0 грн. фактично надійшло 54935775,01 грн., перевиконання складає 4580975,01 грн. або 9,1%, порівняно з аналогічним періодом минулого року надходження збільшились на 12940370,1 грн. або на 30,8%.

- По податку на прибуток при плані 2100,0 грн. фактично надійшло 4220,0 грн., планові показники перевиконано на 2120,0 грн. або в 2,0 р.  порівняно з аналогічним періодом минулого року надходження  зменшились на 154,69  грн. або на 3,5%.

- По акцизному податку з виробленого в Україні пального  надійшло 482977,6 грн., при плані 660000,0 грн., планові показники недовиконані на 177022,4 грн. або на 26,8%, порівняно з аналогічним періодом минулого року надходження зменшились на 275385,35 грн. або на 36,3%;

- По акцизному податку з ввезеного на митну територію України пального надійшло   1627316,51  грн., при плані  2200000,0 грн., планові показники недовиконані на 572683,49 грн. або на 26,0%, порівняно з аналогічним періодом минулого року надходження зменшились на 927724,1 грн. або на 36,3%.

- По акцизному  податку з реалізації суб’єктами  господарювання підакцизних товарів надійшло 2357556,68  грн.  при плані 2352700,0 грн.,  тобто на 4856,68 грн. або на 0,2 % більше планових  показників,  порівняно з аналогічним періодом минулого року надходження зменшились   на  23915,86 грн. або на 1,0% .

- По платі за землю  при  плані 773100,0 грн. фактично надійшло 4581133,01 грн., тобто на  3148966,99 грн. або на 40,7% менше  планового показника. Порівняно з аналогічним періодом минулого року  надходження по платі за землю  зменшились на 1045584,25  грн. або на 2,2%. Основною причиною невиконання плану та зменшення надходжень є введення війського стану в країні. Невиконано планові показники по :

          - земельному податку з юридичних осіб на 525367,99 грн. або на 27,7% ;

          - орендній платі з юридичних осіб на 1532395,73 грн. або на 38,3%;

          - орендній платі з фізичних осіб на 1092322,9 грн або на 62,7%;

- По податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки фактично надійшло 1675155,27 грн. при плані 1664400,0 грн., планові показники перевиконані на 10755,27 грн. або на 0,7%. Порівняно з аналогічним періодом минулого року надходження по податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки збільшились  на 349380,71 грн. або на 26,4% за рахунок:

- податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, сплаченого фізичними особами, які є власниками об'єктів нежитлової нерухомості,   на 182711,55 грн. або в  2,7 р;.

- податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, сплаченого юридичними особами, які є власниками об'єктів нежитлової нерухомості,  на 132934,29 грн. або на 11,3%.

- По збору за місця для паркування транспортних засобів  надійшло 9432,0 грн. при плані 9400,0 грн., планові показники перевиконані на 32,0 грн. або 0,3%, порівняно з аналогічним періодом минулого року надходження зменшились  на 4487,0 грн. або на 32,2%.

- По  туристичному збору  надійшло 14570,5 грн. при плані 14500,0 грн., планові показники перевиконано на 70,5 грн. або на 0,5%, порівняно з відповідним періодом минулого року надходження збільшились  на  4503,62  грн. або на 44,7%.

- По єдиному податку   при плані 12643600,0 грн. фактично надійшло 12932149,0 грн., планові показники перевиконані на 288549,0 грн. або на 2,3%, порівняно з аналогічним періодом минулого року надходження збільшились  на 1566857,17 грн. або на 13,8%.

- По  платі за надання адміністративних послуг за звітний період при плані 627100,0 грн. фактичні надходження склали 627411,63 грн., планові   показники перевиконані   на 311,63 грн. або на 0,1%, порівняно з аналогічним періодом минулого року надходження змешились на   7646,42 грн. або на 1,2%;

-  По надходженнях від орендної плати за користування цілісним майновим комплексом та іншим майном, що перебуває в комунальній власності фактичні надходження за звітний період склали 100177,56 грн. при плані 98100,0 грн., перевиконання планових показників складає 2077,56 грн. або 2,1%, порівняно  з аналогічним періодом минулого року   надходження  зменшились на 88631,0 грн. або на 46,9%. 

-  По   державному   миту  при    плані 104000,0  грн.,  фактично    надійшло  107783,83 грн., план перевиконано  на 3783,83 грн. або на 3,6%. Порівняно з  минулим роком надходження збільшились   на   8792,86  грн.   або на 8,9%.

Спеціальний фонд

        До спеціального фонду бюджету  за звітний період при плані 5640535,96 грн. фактично надійшло 4955049,55 грн., планові показники недовиконані на 685486,41 грн. або на 12,1%,  порівняно з відповідним періодом минулого року надходження збільшились на 975932,84 грн. або на 24,5% .

    Планові показники перевиконані за рахунок перевиконання по наступним джерелам надходжень:

- екологічному податку на 9135,6 грн. або на 29,6 %;

- грошових стягненнях за шкоду, заподіяну порушенням законодавства про охорону навколишнього природного середовища внаслідок господарської та іншої діяльності на 856908,9  грн., або в 2,9 р.  

 По  бюджету розвитку планові показники недовиконані на 226149,04 грн. або на 76,6% за рахунок:

- надходжень від продажу землі на 26149,04 грн або на 27,5%,;

- надходженнях від відчуження майна, які планувались на 1 кв. в сумі 200000 грн., але не надішли.   Порівняно з відповідним періодом минулого року надходження до бюджету розвитку зменшились на 187279,3 грн. або на 73,1% за рахунок зменшення надходжень від продажу землі на 187279,3 грн. або на 73,1%.

     По власних надходженнях бюджетних установ невиконання планових показників складає 1796922,27 грн. або  38,5%, порівняно з аналогічним періодом минулого року надходження зменшились на 801173,16 грн. або на 21,8%. 

      Надходження до цільового фонду соціально-економічного розвитку міста склали 666040,0 грн.,  планові показники перевиконано на 471540,0 грн. або  в 3,4 р. 

     Порівняно з аналогічним періодом минулого року  надходження збільшились на  642016,18 грн. або в 27,7 р.

Видаткова частина загального фонду   бюджету Первомайської  міської  територіальної громади (додаток 2) за  1 квартал  2022 року   виконана на 77,7% ,  при уточненому плані на звітний період  154113286 грн.  виконано 119813764 грн.

Спеціальний фонд  бюджету Первомайської  міської  територіальної громади виконано на 12,4%  від уточненого річного плану (план 29026693 грн.,    виконано   3601074 грн.)

  Видаткова  частина загального фонду бюджету  мала соціальну направленість.

Основну питому вагу склали:

- заробітна плата та нарахування на неї – 84358112грн. або 70,4% загального обсягу фінансування;

- харчування – 483049грн. або 0,4%  загального обсягу фінансування;

- поточні трансферти   – 14847076 грн. або 12,4% загального обсягу фінансування;

- оплата комунальних послуг та енергоносіїв - 17164510 грн. або 14,3% загального обсягу фінансування.

  В розрiзi галузей фінансування проводилось таким чином:

-    освіта – 80333762 грн. або   67,1% загального обсягу фінансування;

- охорона здоров’я – 13736717 грн. або 11,5% загального обсягу фінансування;

-  соціальний захист та соціальне забезпечення – 6131191грн. або 5,1%  загального обсягу фінансування;

-   культура –  2828099грн. або 2,4% загального обсягу фінансування.

- житлово-комунальне господарство – 2511714 грн. або 2,1%  загального обсягу фінансування;

На фінансування захищених статей видатків  бюджету Первомайської  міської  територіальної громади мобілізовані всі наявні фінансові ресурси. Станом на 01.04.2022 року забезпечено виплату заробітної плати з нарахуваннями працівникам бюджетної сфери  згідно термінів,  що визначаються трудовими угодами  та оплату за спожиті енергоносії.

 Прострочена кредиторська заборгованість із зазначених видатків відсутня.

        Бюджетні установи громади здійснюють жорсткий режим економії споживання енергоносіїв. Розрахунки за спожиті енергоносії проводяться у межах доведених лімітів асигнувань. Розпорядниками коштів  бюджету Первомайської  міської  територіальної громади  складені договори  за кожним видом енергоносіїв, що споживаються,  в межах установлених відповідним розпорядником бюджетних коштів обґрунтованих лімітів споживання  з урахуванням необхідності  жорсткої економії коштів. 

       З метою забезпечення дотримання суворої фінансово-бюджетної дисципліни  розпорядженням міського голови від 02.04.2018 року №105-р «Про внесення змін до розпорядження міського голови від 23.02.2015 року №55-р «Про заходи щодо наповнення бюджету м. Первомайська та економного  використання  бюджетних коштів»»  затверджені заходи щодо наповнення   бюджету та економного використання бюджетних коштів.

           Листом фінансового управління міської ради від 24.01.2022 року    №34/04.05-21бюджетним установам громади було рекомендовано організувати роботу щодо:

- збільшення власних надходжень у частині плати за послуги (оренда майна, господарська або виробнича діяльність, тощо) та спрямування їх, в першу чергу, на фінансування захищених статей видатків;

- спрямування надпланових обсягів надходжень  на заходи необхідні для виконання основних функцій, які не забезпечені коштами загального фонду.

         Власні надходження бюджетних установ у частині плати за  послуги (оренда майна, господарська або виробнича діяльність, тощо) станом на 01.04.2022 року складають  1505157,6 грн., на  харчування   спрямовано           861474 грн.

         Фінансовим управлінням міської ради з метою підвищення контролю за виконанням документів вищого рівня та забезпечення моніторингу виконання місцевого бюджету  проводиться контрольно-економічна робота.

      За звітний період проведена 21 перевірка. Встановлено фінансових порушень на загальну суму  447433 грн., в т. ч.: по загальному фонду - завищені асигнування в сумі  198653 грн., занижені асигнування  в сумі  248780 грн.

Станом на 01.04.2022 р. перерозподілені завищенні асигнування по загальному фонду в сумі  100000 грн.

 Станом на 01.04.2022 року кредиторська заборгованість по загальному фонду  складає  1960355 грн., зменшилась в порівняні з початком року на  533021 грн.

 Дебіторська заборгованість по загальному фонду на звітну дату складає   352662грн., зменшилась в порівняні з початком року на  2036690 грн.

         Кредиторська заборгованість по видатках спеціального фонду  складає 2254 грн. 

         Дебіторська заборгованість по видатках спеціального фонду складає     330795 грн.

         Наказом начальника фінансового управління міської ради від 31.12.2021 року № 21-а затверджено план заходів щодо погашення кредиторської і дебіторської заборгованості по загальному і спеціальному фондах бюджетних установ та недопущення її утворення в подальшому, а саме:

        1. Встановити контроль за достовірністю звітних даних. Більш тісно співпрацювати з органами державного казначейства щодо організації цього питання.

        2. З метою недопущення позабюджетної заборгованості забезпечити здійснення видатків за принципом першочерговості.

        3. Зобов'язати розпорядників коштів:

- здійснити погашення кредиторської та дебіторської заборгованості, яка виникла станом на 01.01.2022 року;

        - проводити видатки за рахунок бюджетних коштів тільки після надходження коштів на їх розрахунковий рахунок;

        - щоквартально  проводити суцільну інвентаризацію кредиторської та дебіторської заборгованості;

         - в разі  ризику виникнення заборгованості    запропонувати спрямовувати понадпланові надходження по спеціальному фонду на погашення заборгованості загального фонду;

       - встановити жорсткий контроль за споживанням теплоенергоресурсів у фізичних обсягах;

       - постійно проводити моніторинг кредиторської заборгованості за всіма кодами бюджетної класифікації видатків у розрізі її видів (бюджетної, не бюджетної, іншої);

      - посилити контроль на стадії обліку зобов'язань, проведення платежів, дотримання правил ведення бухгалтерського обліку та складання звіту про виконання кошторисів;

      - забезпечити постійну роботу щодо  своєчасного списання заборгованості, строк  позовної давності якої минув;

      - з метою недопущення утворення нової заборгованості своєчасно готувати пропозиції  щодо перерозподілу асигнувань між бюджетними програмами та кодами економічної класифікації  видатків;

       -  не допускати взяття зобов’язань понад  кошторисні призначення.

      Постійно проводиться моніторинг бюджетних розрахунків, надаються пропозиції з урегулювання проблемних питань.

На виконання підпункту 1 пункту «а» статті 28 Закону України «Про місцеве самоврядування в Україні»,  пунктів 1, 4  статті 78 Бюджетного кодексу України,  виконавчий комітет міської ради

ВИРIШИВ:

   1. Інформацію   фінансового  управління міської  ради   про  виконання бюджету Первомайської  міської  територіальної громади за І квартал  2022 року   взяти до відома.

   2. Фінансовому управлінню міської  ради (Шугуров):

   2.1. Проводити  моніторинг  виконання дохідної та видаткової частини  бюджету Первомайської  міської  територіальної громади.

   2.2. В разі невиконання дохідної частини  бюджету організувати забезпечення своєчасного оформлення безвідсоткових  короткотермінових позичок в головному управлінні Державного казначейства  України в Миколаївській області.

   2.3. Продовжити перевірки правильності планування та ефективності витрачання бюджетних коштів.

                                                                                Термін: до 11.07.2022 р.

   3. Начальнику управління соціального захисту населення міської ради  Ользі КОЛЕСНІЧЕНКО:

   3.1. Проводити  роз’яснювальну роботу серед населення щодо негативних наслідків «Нелегальної найманої праці», виплати заробітної плати «в конвертах» та виявлення випадків ухилення від сплати податку з доходів фізичних осіб  внаслідок здійснення  фізичною особою  підприємницької діяльності.

  3.2. Проводити роботу з суб’єктами господарювання, які виплачують заробітну плату в розмірі, нижчому  за мінімальний.

                                                                                        Термін: до 11.07.2022 р.

   4. Управлінню економіки міської ради (Зарицька) проводити аналіз  фінансово-господарської діяльності підприємств комунальної власності з метою виявлення резервів поліпшення їх фінансового стану, забезпечення їх прибутковості.

                                                                                   Термін: до 11.07.2022 р.

   5. Управлінню житлово-комунального господарства міської ради (Лисий):

   5.1. Проводити  аналіз фінансово-господарської діяльності підприємств житлово-комунального господарства, надавати пропозиції по ліквідації їх збитковості, забезпечити прибуткову роботу комунальних підприємств міста.

   5.2. Враховуючи збільшення тарифів на житлово-комунальні послуги, посилити  контроль за якістю  їх надання.

   5.3. Посилити контроль за ефективністю та своєчасністю  використання  коштів розпорядниками бюджетних коштів нижчого рівня.

                                                                                       Термін: до 11.07.2022 р.

  6. Першому заступнику міського голови Дмитру МАЛІШЕВСЬКОМУ,  з метою забезпечення надходжень до бюджету Первомайської  міської  територіальної громади адміністративних штрафів в запланованих обсягах, активізувати роботу адміністративної комісії.

                                                                                   Термін: до 11.07.2022 р.

7. Управлінню  комунальної власності та земельних відносин міської ради (Артєм’єва):

  7.1. Завершити роботу щодо перегляду в установленому порядку договорів  на оренду земельних ділянок, обов’язковому укладанню угод по землях, що використовуються без правовстановлюючих документів.

  7.2. Проводити роботу по відшкодуванню  збитків до  бюджету Первомайської  міської  територіальної громади  в результаті використання земель без правовстановлюючих документів.

                                                                                             Термін: постійно.

  8. Керівникам бюджетних установ:

  8.1. Забезпечувати виплату заробітної плати працівникам бюджетних установ в повному обсязі у встановлені терміни.

  8.2. Вжити заходів щодо економного споживання енергоносіїв в умовах значного зростання їх вартості та забезпечити своєчасні розрахунки за спожиті тепло енергоносії.

  8.3. Вживати заходів щодо недопущення виникнення кредиторської та дебіторської заборгованості.

  8.4. Посилити контроль за ефективністю використання бюджетних коштів.

  8.5. Забезпечити скорочення непершочергових видатків та направлення їх на захищені статті.

  8.6. Продовжити роботу по удосконаленню мережі і структури бюджетних установ, оптимізації чисельності працівників в них та реалізації заходів з енергозабезпечення.

  8.7. Посилити контроль за  своєчасністю використання профінансованих видатків та недопущенням утворення  залишків бюджетних коштів на  особових та реєстраційних рахунках  підпорядкованих установ на звітну дату.

                                                                                          Термін: постійно.   

     9. Управлінням міської ради: соціального захисту населення (Колесніченко), економіки (Зарицька), житлово-комунального господарства (Лисий),   комунальної власності та земельних відносин міської ради (Артєм’єва), освіти (Остапенко), культури, національностей, релігій, молоді та спорту (Олішевська), комунальному некомерційному підприємству «Первомайська центральна міська багатопрофільна лікарня (Чекрижов), комунальному підприємству «Первомайський  центр первинної медико-санітарної допомоги» (Оболенська), територіальному центру соціального обслуговування (надання соціальних послуг) (Грушанський), Первомайському  центру соціальних служб (Крижановська) про хід виконання рішення інформувати фінансове управління міської ради.

                                                                                    Термін: 20.07.2022 р.

11. Фінансовому управлінню міської ради (Шугуров) надати інформацію міському голові про хід виконання  рішення.

                                                                                  Термін: 26.07.2022 р.

12. Визнати таким, що втратило чинність рішення виконавчого комітету міської ради від  12.11.2021 року  № 474  «Про виконання бюджету Первомайської  міської  територіальної громади за 9 місяців  2021 року». 

13. Контроль за виконанням  рішення покласти на міського голову Олега ДЕМЧЕНКА.

Міський голова                                                                    Олег ДЕМЧЕНКО

Додаток 1

Додаток 2