Нормативні акти первомайської міської ради та виконкому

від 2023-11-02
Про виконання бюджету Первомайської міської територіальної громади за 9 місяців 2023 року

ПЕРВОМАЙСЬКА МIСЬКА РАДА
МИКОЛАIВСЬКОI ОБЛАСТI
ВИКОНАВЧИЙ КОМIТЕТ

РIШЕННЯ

від №
м. Первомайськ

Про виконання бюджету Первомайської
міської територіальної громади
за 9 місяців 2023 року

За 9 місяців 2023 року до бюджету Первомайської міської територіальної громади надійшло коштів в сумі 599 529 606,15 грн. (додаток 1), у тому числі:

- до загального фонду – 562 978 439,96 грн.;

- до спеціального фонду – 36 551 166,19 грн.

Загальний фонд:

При плані на звітний період 548 313 884,02 грн. фактичні надходження до загального фонду склали 562 978 439,96 грн., перевиконання планових показників складає 14 664 555,94 грн. або 2,7% за рахунок перевиконання планових показників по податках і зборах на 14 722 615,99 грн. або на 3,3%.

Порівняно з аналогічним періодом минулого року надходження по загальному фонду збільшились на 11 197 569,97 грн. або на 2,0 % за рахунок збільшення надходжень:

- по податках і зборах на 56 900 997,29 грн. або на 13,9%;

- по субвенціях з місцевих бюджетів іншим місцевим бюджетам на 8 527 534,7 грн. або в 3,9 р.

Зменшились надходження:

- по дотаціях з державного бюджету на 36 798 062,02 грн.;

- по субвенціях з державного бюджету на 17 432 900 грн. або на 17,2%.

До загального фонду міського бюджету надійшло податків та зборів в сумі 467 427 044,72 грн. при плані 452 704 428,73 грн., план перевиконано на 14 722 615,99 грн. або на 3,3%, порівняно з аналогічним періодом минулого року надходження по податках i зборах збільшились на 56 900 997,29 грн. або на 13,9%. грн.

По податку на доходи фізичних осіб при плані 316 785 166,45 грн. фактично надійшло 324 307 869,76 грн., перевиконання складає 7 522 703,31 грн. або 2,4%, порівняно з аналогічним періодом минулого року надходження зменшились на 16 558 838,69 грн. або на 4,9% за рахунок зменшення надходжень по податку на доходи фізичних осіб з грошового забезпечення, грошових винагород та інших виплат, одержаних військовослужбовцями та особами рядового і начальницького складу, що сплачується податковими агентами на 10,2%.

По податку на прибуток при плані 26 358,0 грн. фактично надійшло 30 887,11 грн., планові показники перевиконано на 4 529,11 грн. або на 17,2%, порівняно з аналогічним періодом минулого року надходження збільшились на 26 667,11 грн. або в 7,3 р.

По акцизному податку з виробленого в Україні пального надійшло2 702 180,29 грн. при плані 2 832 090,0 грн., планові показники недовиконані на 129 909,71 грн. або на 4,6%, порівняно з аналогічним періодом минулого року надходження збільшились на 2 216 064,01 грн. або в 5,6 р.

По акцизному податку з ввезеного на митну територію України пального надійшло 9 550 621,8 грн. при плані 9 723 094,0 грн., планові показники недовиконані на 172 472,20 грн. або на 1,8%, порівняно з аналогічним періодом минулого року надходження збільшились на 7 862 437,48 грн. або в 5,7 р.

По акцизному податку з реалізації суб’єктами господарювання підакцизних товарів надійшло 44 771 942,0 грн., з них:

- акцизного податку з реалізації виробниками та/або імпортерами, у тому числі в роздрібній торгівлі тютюнових виробів, тютюну та промислових замінників тютюну, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, що оподатковується згідно з підпунктом 213.1.14 надійшло 36 641 001,36 грн. при плані 33 507 845,28 грн., тобто на 3 133 156,08 грн. або на 9,4% більше планових показників, порівняно з аналогічним періодом минулого року надходження збільшились на 32 511 985,07 грн. або в 8,9 р.;

- акцизного податку з реалізації суб'єктами господарювання роздрібної торгівлі підакцизних товарів (крім тих, що оподатковуються згідно з підпунктом 213.1.14 пункту 213.1 статті 213 Податкового кодексу України), надійшло 8 130 940,64 грн., при плані 7 960 303 грн., перевиконання планових показників 170 637,64 грн., або 2,1%, порівняно з аналогічним періодом минулого року надходження збільшились на 825 000,23 грн. або на 11,3 %.

По платі за землю при плані 27 982 378,0 грн. фактично надійшло 30 180 603,89 грн., тобто на 2 198 225,89 грн. або на 7,9% більше планового показника. Порівняно з аналогічним періодом минулого року надходження по платі за землю збільшились на 13 758 619,03 грн. або на 83,8%.

Перевиконано планові показники по:

- земельному податку з юридичних осіб на 94 942,85 грн. або на 1,6%, порівняно з аналогічним періодом минулого року надходження збільшились на 1 592 009,78 грн. або на 36,0%;

- орендній платі з юридичних осіб на 1 207 146,28 грн. або на 8,1%; порівняно з аналогічним періодом минулого року надходження збільшились на 7 202 789,55 грн. або на 81,6%;

- орендній платі з фізичних осіб на 872 716,95 грн. або на 13,7%, порівняно з аналогічним періодом минулого року надходження збільшились на 4 402 748,65 грн. або в 2,6 р;

- земельному податку з фізичних осіб на 23 419,81 грн. або на 2,7%, порівняно з аналогічним періодом минулого року надходження збільшились на 561 071,5 грн. або в 2,7 р.

По податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки фактично надійшло 9 580 027,56 грн. при плані 9 039 540,0 грн., планові показники перевиконані на 540 487,56 грн. або на 6,0%. Порівняно з аналогічним періодом минулого року надходження по податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки збільшились на 4 929 486,68 грн. або в 2,1 р.

Планові показники перевиконані за рахунок:

- податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, сплаченому юридичними особами, які є власниками об'єктів нежитлової нерухомості на 528 925,29 грн. або на 9,4%, порівняно з аналогічним періодом минулого року надходження збільшились на 2 121 439,49 грн. або в 1,5 р.

По єдиному податку при плані 36 256 275,0 грн. фактично надійшло 36 375 974,03 грн., планові показники перевиконані на 119 699,03 грн. або на 0,3%, порівняно з аналогічним періодом минулого року надходження збільшились на 6 039 929,37 грн. або на 19,9% за рахунок збільшення надходжень по:

- єдиному податку з фізичних осіб на 3 846 617 92 грн. або на 15,2%;

- єдиному податку з юридичних осіб на 671 244,75 грн. або на 19,9%;

- єдиному податку з сільгоспвиробників на 1 522 067,69 грн. або на 95,1%.

По платі за надання адміністративних послуг за звітний період при плані 3 358 638,0 грн. фактичні надходження склали 4 234 973,29 грн., планові показники перевиконані на 876 335,29 грн. або на 26,1%, порівняно з аналогічним періодом минулого року надходження збільшились на 2 793 518,86 грн. або в 2,9 р.;

По надходженнях від орендної плати за користування цілісним майновим комплексом та іншим майном, що перебуває в комунальній власності фактичні надходження за звітний період склали 891 097,17 грн. при плані 733 306,0 грн., перевиконання планових показників складає 157 791,17 грн. або на 21,5%, порівняно з аналогічним періодом минулого року надходження збільшились на 488 455,88 грн. або в 2,2 р.

По державному миту при плані 671 917,0 грн., фактично надійшло 802 040,64 грн., план перевиконано на 130 123,6 грн. або на 19,4%. Порівняно з минулим роком надходження збільшились на 504 869,99 грн. або в 2,7 р.

Спеціальний фонд

До спеціального фонду бюджету міста за звітний період при плані 15 011 781,5 грн. фактично надійшло 36 551 166,19 грн., планові показники перевиконані на 21 539 384,69 грн. або в 2,4 р., порівняно з відповідним періодом минулого року надходження збільшились на 21 580 242,04 грн. або в 2,4 р. Перевиконання планових показників досягнуто за рахунок власних надходжень бюджетних установ. При плані 13 324 741,5 грн. фактичні надходження склали 34 273 811,22 грн., перевиконання складає 20 949 069,72 грн. або в 2,5 р., порівняно з аналогічним періодом минулого року надходження збільшились на 21 963 869,7 грн. або в 2,8 р.

По екологічному податку планові показники перевиконані на 30 450,33 грн. або на 32,6%, порівняно з аналогічним періодом минулого року надходження збільшились на 44 830,68 грн. або на 56,63%.

По бюджету розвитку планові показники перевиконані на 415 233,69 грн. або на 29,% за рахунок надходжень від відчуження майна на 451 540,88 грн. або на 58,0%. Надходження від продажу землі недовиконані на 36 307,19 грн. або на 5,6%. Порівняно з відповідним періодом минулого року надходження до бюджету розвитку збільшились на 1 631 408,33 грн. або в 8,5р. за рахунок надходжень від відчуження майна на 1 230 040,0 грн. ( в минулому році не надходили).

До цільового фонду соціально-економічного розвитку міста надходження склали 284 806,71 грн., що на 124806,71 грн. або на 78% більше планових показників. Порівняно з аналогічним періодом минулого року надходження зменшились на 761 850,30 грн. або на 72,8,0%.

Видаткова частина загального фонду бюджету міської територіальної громади за 9 місяців 2023 року (додаток 2) виконана на 81,0% при уточненому плані на звітний період 678 663 006,20 грн. виконано 549 401 646,06 грн.

Спеціальний фонд міського бюджету виконано на 75,5% від уточненого річного плану (план – 107 952 224,41 грн. виконано – 81 545 517,19 грн.).

Видаткова частина загального фонду бюджету мала соціальну направленість.

Основну питому вагу склали:

- зарплата з нарахуваннями – 261 679 998,38 грн. або 47,6% від загальної суми фінансування;

- оплата комунальних послуг та енергоносіїв – 28 935 297,56 грн. або 5,3% від загальної суми фінансування;

- поточні трансферти – 89 358 546,4 грн. або 16,3% від загальної суми фінансування;

- соціальне забезпечення – 6 269 870,52 грн. або 1,1% від загальної суми фінансування;

- медикаменти та продукти харчування – 4 283 700,16 грн. або 0,8% від загальної суми фінансування.

В розрiзi галузей фінансування проводилось таким чином:

- освіта – 229 781 835,98 грн. або 41,8% загального обсягу фінансування;

- охорона здоров’я – 33 724 333,27грн. або 6,1% загального обсягу фінансування;

- соціальний захист та соціальне забезпечення – 23 062 024,9 грн. або 4,2% загального обсягу фінансування;

- культура – 10 069 993 грн. або 1,8% загального обсягу фінансування;

- житлово-комунальне господарство – 135 922 367,42 грн. або 24,7% загального обсягу фінансування.

На фінансування захищених статей видатків бюджету Первомайської міської територіальної громади мобілізовані всі наявні фінансові ресурси.

Станом на 01.10.2023 року забезпечено виплату заробітної плати з нарахуваннями працівникам бюджетної сфери згідно термінів, що визначаються трудовими угодами та оплату за спожиті енергоносії та надані комунальні послуги.

Прострочена кредиторська заборгованість із зазначених видатків відсутня.

Бюджетні установи громади здійснюють жорсткий режим економії споживання енергоносіїв. Розрахунки за спожиті енергоносії проводяться у межах доведених лімітів асигнувань. Розпорядниками коштів бюджету Первомайської міської територіальної громади складені договори за кожним видом енергоносіїв, що споживаються, в межах установлених відповідним розпорядником бюджетних коштів обґрунтованих лімітів споживання з урахуванням необхідності жорсткої економії коштів.

З метою забезпечення дотримання суворої фінансово-бюджетної дисципліни розпорядженням міського голови від 02.04.2018 року № 105-р «Про внесення змін до розпорядження міського голови від 23.02.2015 року № 55-р «Про заходи щодо наповнення бюджету м. Первомайська та економного використання бюджетних коштів»» затверджені заходи щодо наповнення бюджету та економного використання бюджетних коштів.

Бюджетним установам громади було рекомендовано організувати роботу щодо:

- збільшення власних надходжень у частині плати за послуги (оренда майна, господарська діяльність, тощо) та спрямування їх, в першу чергу, на фінансування захищених статей видатків;

- спрямування понадпланових обсягів надходжень на заходи необхідні для виконання основних функцій, які не забезпечені коштами загального фонду.

Використання власних надходжень бюджетних установ у частині плати за послуги станом на 01.10.2023 року складають 3 754 932,89 грн., з них на харчування та медикаменти спрямовано 2 614 601,49 грн.

Станом на 01.01.2023 року вільний залишок коштів по загальному фонду бюджету становив 199 315 060 грн. Протягом 9 місяців 2023 року проведене залучення залишку в обсязі 199 215 761 грн. на збільшення видатків:

- заробітна плата з нарахуваннями – 30 130 130 грн.;

- оплата комунальних послуг та енергоносіїв – 800 000 грн.;

- кошти, що передаються із загального фонду бюджету до бюджету розвитку – 22 344 525 грн.:

- інші видатки – 145 941 106 грн.

Фінансовим управлінням Первомайської міської ради з метою підвищення контролю за виконанням документів вищого рівня та забезпечення моніторингу виконання місцевого бюджету проводилась контрольно-економічна робота.

За звітний період проведено 64 перевірки бюджетних установ громади з питань правильності та своєчасності складання кошторисів видатків, ефективності використання бюджетних коштів, правильності ведення бухгалтерського обліку. Встановлено фінансових порушень на загальну суму 9 342 796 грн., в т. ч.: по загальному фонду - завищені асигнування в сумі 8 843 758 грн., занижені асигнування в сумі 2 639 грн.

Станом на 01.10.2023 р. завищенні асигнування в сумі 7 332 016 грн. перерозподілені.

Кредиторська заборгованість по видатках загального фонду складає 1 637 083,56 грн.

Дебіторська заборгованість по загальному фонду на звітну дату складає 137 184,04 грн.

Кредиторська заборгованість по видатках спеціального фонду складає 512 718,6грн.

Дебіторська заборгованість по видатках спеціального фонду на звітну дату складає 215 704,95грн.

Наказом начальника фінансового управління міської ради від 30.12.2022 року № 7-а «Про затвердження заходів по недопущенню заборгованості у 2023 році» затверджений план заходів щодо погашення кредиторської і дебіторської заборгованості по загальному і спеціальному фондах бюджетних установ та недопущення її утворення в подальшому, а саме:

1. Встановити контроль за достовірністю звітних даних. Більш тісно співпрацювати з органами державного казначейства щодо організації цього питання.

2. З метою недопущення позабюджетної заборгованості забезпечити здійснення видатків за принципом першочерговості.

3. Зобов'язати розпорядників коштів:

- здійснити погашення кредиторської та дебіторської заборгованості, яка виникла станом на 01.01.2023 року;

- проводити видатки за рахунок бюджетних коштів тільки після надходження коштів на їх розрахунковий рахунок;

- щоквартально проводити суцільну інвентаризацію кредиторської та дебіторської заборгованості;

- у разі ризику виникнення заборгованості запропонувати спрямовувати понадпланові надходження по спеціальному фонду на погашення заборгованості загального фонду;

- встановити жорсткий контроль за споживанням тепло енергоресурсів у фізичних обсягах;

- постійно проводити моніторинг кредиторської заборгованості за всіма кодами бюджетної класифікації видатків у розрізі її видів (бюджетної, не бюджетної, іншої);

- посилити контроль на стадії обліку зобов'язань, проведення платежів, дотримання правил ведення бухгалтерського обліку та складання звіту про виконання кошторисів;

- забезпечити постійну роботу щодо своєчасного списання заборгованості, строк позовної давності якої минув;

- з метою недопущення утворення нової заборгованості своєчасно готувати пропозиції щодо перерозподілу асигнувань між бюджетними програмами та кодами економічної класифікації видатків;

- не допускати взяття зобов’язань понад кошторисні призначення.

Постійно проводиться моніторинг бюджетних розрахунків, надаються пропозиції з урегулювання проблемних питань.

На виконання підпункту 1 пункту «а» статті 28 Закону України «Про місцеве самоврядування в Україні», пунктів 1, 4 статті 78 Бюджетного кодексу України, виконавчий комітет міської ради

ВИРIШИВ:

1. Інформацію фінансового управління міської ради про виконання бюджету Первомайської міської територіальної громади за 9 місяців 2023 року взяти до відома.

2. Фінансовому управлінню міської ради (ШУГУРОВ):

2.1. Проводити моніторинг виконання дохідної та видаткової частини бюджету Первомайської міської територіальної громади.

2.2. В разі невиконання дохідної частини бюджету організувати забезпечення своєчасного оформлення безвідсоткових короткотермінових позичок в головному управлінні Державного казначейства України в Миколаївській області.

2.3. Продовжити перевірки правильності планування та ефективності витрачання бюджетних коштів.

Термін: до 10.01.2024 р.

3. Відділу внутрішнього аудиту виконавчого комітету міської ради (ОСТАПЕНКО):

3.1. Посилити внутрішній аудит цільового та ефективного використання бюджетних коштів розпорядниками коштів бюджету громади та реалізацію результатів аудиту.

3.2. Запобігати фактам незаконного, неефективного та нерезультатив-ного використання бюджетних коштів.

3.3. Проводити моніторинг процесу складання фінансової звітності бюджетних установ громади, надавати рекомендації та пропозиції щодо забезпечення достовірності інформації.

3.4. Оприлюднювати інформацію про аудити, проведені відділом.

Термін: постійно.

4. Управлінню соціального захисту населення міської ради (КОЛЕСНІЧЕНКО):

4.1. Проводити роз’яснювальну роботу серед населення щодо негативних наслідків «Нелегальної найманої праці», виплати заробітної плати «в конвертах» та виявлення випадків ухилення від сплати податку на доходи фізичних осіб внаслідок здійснення фізичною особою підприємницької діяльності.

4.2. Проводити роботу з суб’єктами господарювання, які виплачують заробітну плату в розмірі, нижчому за мінімальний.

Термін: до 10.01.2024 р.

5. Управлінню економіки апарату виконавчого комітету міської ради (ЗАРИЦЬКА) проводити аналіз фінансово-господарської діяльності підприємств комунальної власності з метою виявлення резервів, поліпшення їх фінансового стану, забезпечення їх прибутковості.

Термін: до 10.01.2024 р.

6. Управлінню житлово-комунального господарства міської ради (ЛИСИЙ):

6.1. Проводити аналіз фінансово-господарської діяльності підприємств житлово-комунального господарства, надавати пропозиції по ліквідації їх збитковості, забезпечити прибуткову роботу комунальних підприємств Первомайської міської територіальної громади.

6.2. Враховуючи збільшення тарифів на житлово-комунальні послуги, посилити контроль за якістю їх надання.

6.3. Посилити контроль за ефективністю використання коштів розпорядниками бюджетних коштів нижчого рівня.

Термін: до 10.01.2024 р.

7. Першому заступнику міського голови Дмитру МАЛІШЕВСЬКОМУ, з метою забезпечення надходжень до бюджету Первомайської міської територіальної громади адміністративних штрафів в запланованих обсягах, активізувати роботу адміністративної комісії.

Термін: до 10.01.2024 р.

8. Управлінню комунальної власності та земельних відносин міської ради (ЛІТВІНЕНКО):

8.1. Завершити роботу щодо перегляду в установленому порядку договорів на оренду земельних ділянок, обов’язковому укладанню угод по землях, що використовуються без правовстановлюючих документів.

8.2. Проводити роботу по відшкодуванню збитків до бюджету Первомайської міської територіальної громади в результаті використання земель без правовстановлюючих документів.

Термін: постійно.

9. Керівникам бюджетних установ:

9.1. Забезпечувати виплату заробітної плати працівникам бюджетних установ в повному обсязі у встановлені терміни.

9.2. Вжити заходів щодо економного споживання енергоносіїв в умовах значного зростання їх вартості та забезпечити своєчасні розрахунки за спожиті тепло енергоносії.

9.3. Вживати заходів щодо недопущення виникнення кредиторської та дебіторської заборгованості.

9.4. Посилити контроль за ефективністю використання бюджетних коштів.

9.5. Забезпечити скорочення непершочергових видатків та направлення їх на захищені статті.

9.6. Продовжити роботу по удосконаленню мережі і структури бюджетних установ, оптимізації чисельності працівників в них та реалізації заходів з енергозабезпечення.

9.7. Посилити контроль за своєчасністю використання профінансованих видатків та недопущенням утворення залишків бюджетних коштів на особових та реєстраційних рахунках підпорядкованих установ на звітну дату.

Термін: постійно.

10. Управлінням міської ради: соціального захисту населення (КОЛЕСНІЧЕНКО), житлово-комунального господарства (ЛИСИЙ), комунальної власності та земельних відносин міської ради (ЛІТВІНЕНКО), освіти (ТКАЧУК), культури, національностей, релігій, молоді та спорту (ОЛІШЕВСЬКА), управлінню економіки апарату виконавчого комітету міської ради (ЗАРИЦЬКА), відділу внутрішнього аудиту виконавчого комітету міської ради (ОСТАПЕНКО), комунальному некомерційному підприємству «Первомайська центральна міська багатопрофільна лікарня (ЧЕКРИЖОВ), комунальному підприємству «Первомайський центр первинної медико-санітарної допомоги» (ОБОЛЕНСЬКА), територіальному центру соціального обслуговування (надання соціальних послуг) (ГРУШАНСЬКИЙ), Первомайському центру соціальних служб (КРИЖАНОВСЬКА) інформувати фінансове управління міської ради про хід виконання рішення.

Термін: 19.01.2024 р.

11. Фінансовому управлінню міської ради (ШУГУРОВ) надати інформацію міському голові про хід виконання рішення.

Термін: 25.01.2024 р.

12. Визнати таким, що втратило чинність рішення виконавчого комітету міської ради від 11.08.2023 року № 368 «Про виконання бюджету Первомайської міської територіальної громади за І півріччя 2023 року».

13. Контроль за виконанням рішення покласти на міського голову Олега ДЕМЧЕНКА.

Міський голова Олег ДЕМЧЕНКО

Додаток