ПЕРВОМАЙСЬКА МIСЬКА РАДА

МИКОЛАIВСЬКОI ОБЛАСТI

ВИКОНАВЧИЙ КОМIТЕТ

РIШЕННЯ

від 16.05.2014р. №224
      м. Первомайськ

Про виконання міського
бюджету за І квартал 2014 року

За І квартал 2014 року до бюджету міста (додаток 1) надійшло коштів в сумі 62259,4тис.грн., в тому числі:

до загального фонду – 54911,7тис.грн.;

до спеціального фонду – 7347,7тис.грн.

До загального фонду міського бюджету надійшло податків та зборів в сумі 10379,7тис.грн., при плані 10217,3тис.грн., план перевиконано на 162,4тис.грн. або на 1,6%, порівняно з аналогічним періодом минулого року надходження по податках i зборах збільшились на 317,4тис.грн. або на 3,0%.

Найбільшим джерелом надходжень до міського бюджету є податок на доходи фізичних осіб, питома вага його у податках і зборах загального фонду складає 72,5%. У доходах, що враховуються при визначенні обсягу міжбюджетних трансфертів питома вага вказаного податку за звітний період складає 99,6%.

В розрізі джерел надходжень планові показники виконані в розмірі:

- податок на доходи фізичних осіб: при плані 7521,2тис.грн. фактично надійшло 7525,9тис.грн., перевиконання складає 4,7тис.грн. або 0,1%, порівняно з аналогічним періодом минулого року надходження зменшились на 408,5тис.грн. або на 5,1%;

- державне мито: при плані 26,3тис.грн. фактично надійшло 26,6тис.грн., тобто на 0,3тис.грн. або на 1,2% більше від запланованого показника. Порівняно з аналогічним періодом минулого року надходження збільшились на 3,4тис.грн. або на 14,7%;

- податок на прибуток: при плані 126,4тис.грн. фактично надійшло 126,4тис.грн., тобто план виконано на 100,0%, порівняно з аналогічним періодом минулого року надходження зменшились на 37,0тис.грн. або на 22,6%;

- плата за землю: при плані 2146,7тис.грн. фактично надійшло 2196,2тис.грн., тобто на 49,5тис.грн. або на 2,3% більше від запланованого показника. Порівняно з аналогічним періодом минулого року надходження зменшились на 5,8тис.грн. або на 0,3%;

- надходження від орендної плати за користування цілісним майновим комплексом та іншим майном, що перебуває у комунальній власності: планові показники виконані на 100%, порівняно з аналогічним періодом минулого року надходження збільшились на 37,1тис.грн. або на 27,7%;

- збір за місця для паркування транспортних засобів: планові показники виконані на 100%, порівняно з відповідним періодом минулого року надходження зменшились на 0,6тис.грн. або на 2,9%;

- туристичний збір: планові показники виконані на 100%, порівняно з відповідним періодом минулого року надходження зменшились на 0,9тис.грн. або на 30,8%.

- збір за провадження деяких видів підприємницької діяльності: при плані 157,0тис.грн. фактично надійшло 158,0тис.грн., тобто на 1,0тис.грн. або на 0,6% більше запланованих показників, порівняно з аналогічним періодом минулого року надходження зменшились на 14,3тис.грн. або на 8,3%.

- адміністративні штрафи: при плані 1,5 тис.грн., фактично надійшло 1,5 тис. грн., планові показники виконані на 100%. Порівняно з відповідним періодом минулого року надходження збільшились на 0,5тис.грн. або на 53,6%;

- частина чистого прибутку комунальних унітарних підприємств та їх об’єднань: план – 6,8 тис.грн. фактично надійшло 6,8 тис.грн., порівняно з аналогічним періодом минулого року надходження збільшились на 2,6тис.грн. або на 61,2%.

До спеціального фонду бюджету міста за 1 квартал поточного року при плані 4567,1 тис.грн. надійшло 7347,7 тис.грн., в т. ч. власні надходження бюджетних установ – 2484,6 тис.грн. Планові показники спеціального фонду без власних надходжень бюджетних установ перевиконано на 296,0 тис.грн. або на 10,3% за рахунок коштів:

- надходжень до бюджету розвитку на 329,9 тис.грн. або на 10,3%, в т.ч. по:

- єдиному податку на 315,9тис.грн. або на 12,2%;

- по коштах від продажу землі на 13,9тис.грн або на 2,4%;

- податку на нерухоме майно на 0,1тис.грн. або на 6,6%;

- збору за провадження торговельної діяльності нафтопродуктами, скрапленим та стиснутим газом на стаціонарних, малогабаритних і пересувних автозаправних станціях, заправних пунктах планові показники перевиконано   на 7,1тис.грн. або на 27,2%;

- збору за першу реєстрацію транспортного засобу планові показники перевиконано на 10,2тис.грн. або на 100,9%;

- екологічному податку засобу планові показники перевиконано на 2,4тис.грн. або на 24,4%.

Планові показники невиконано по слідуючих джерелах надходжень:

- субвенції з державного бюджету місцевим бюджетам на будівництво, реконструкцію, ремонт та утримання вулиць і доріг комунальної власності у населених пунктах  на 5,5тис.грн. або на 1,7%;

- по субвенції з обласного бюджету місцевим бюджетам за рахунок коштів державного бюджету на будівництво, реконструкцію, ремонт та утримання вулиць і доріг комунальної власності у населених пунктах  на 57,2тис.грн. або на 35,9%.

Дотації вирівнювання надійшло 21106,5тис.грн., недоотримано планової суми дотації вирівнювання 2723,7тис.грн. або на 11,4% менше планових показників.

До загального фонду державного бюджету за рахунок якого проводиться перерахування дотацій до місцевого бюджету мобілізовано 4436,6 тис. грн., що на 2949,9 тис.грн., тобто на 39,9 % менше рівня І кварталу 2013року.

Внаслідок проведених заходів щодо наповнюваності бюджету видаткова частина загального фонду міського бюджету за І квартал 2014 року виконана на 88,5% (додаток 2). При уточненому плані 64832,0тис.грн. виконано 57368,3тис.грн.

Річний план по спеціальному фонду виконано на 7,7% (план -37188,1тис.грн., виконано – 2843,5тис.грн.).

Витратна частина загального фонду бюджету міста мала соціальну направленість.

Основну питому вагу склали:

- заробітна плата та нарахування на неї – 24021,8тис.грн. або 41,9% загального обсягу фінансування;

- медикаменти та харчування – 804,9тис.грн. або 1,4% загального обсягу фінансування;

- поточні трансферти населенню (пільги, субсидії, виплати малозабезпеченим та на дітей) – 23546,1тис.грн. або 41,0% загального обсягу фінансування;

- оплата комунальних послуг та енергоносіїв 5442,1тис.грн. або 9,5% загального обсягу фінансування.

В розрiзi галузей фінансування проводилось таким чином:

- освіта – 18314,8тис.грн. або 31,9% загального обсягу фінансування;

- охорона здоров’я – 10432,7тис.грн. або 18,2% загального обсягу фінансування;

- соціальний захист та соціальне забезпечення – 23972,4тис.грн. або 41,8% загального обсягу фінансування;

- житлово-комунальне господарство – 108,7тис.грн. або 0,2% загального обсягу фінансування;

- культура – 1446,7тис.грн. або 2,5% загального обсягу фінансування.

На фінансування захищених статей видатків міського бюджету мобілізовані всі наявні фінансові ресурси. Станом на 01.04.2014року забезпечено виплату заробітної плати з нарахуваннями працівникам бюджетної сфери згідно термінів, що визначаються трудовими угодами. Прострочена кредиторська заборгованість із зазначених видатків відсутня.

При затвердженні бюджету м. Первомайська на 2014 рік розрахункова недостатність коштів на виплату заробітної плати з нарахуваннями працівникам установ охорони здоров»я складала 6260,5тис.грн.

З метою забезпечення видатками на оплату праці працівників закладів охорони здоров»я міста у 2014 році розроблені та затверджені заходи економії на суму 1708,2тис.грн.

Економія за рахунок виконання вказаних заходів станом на 01.04.2014р. складає 219,5тис.грн.

З урахуванням внесених змін до Закону України «Про внесення змін до Закону України «Про Державний бюджет України на 2014 рік» від 27.03.2014 року №1165-YІІ проведено перерахунок заробітної плати з нарахуваннями установ галузі «Охорона здоров'я», в результаті вказаного перерахунку недостатність зменшилась на 1565,0тис.грн.

Бюджетні установи міста здійснюють жорсткий режим економії споживання енергоносіїв. Розрахунки за спожиті енергоносії проводяться у межах доведених лімітів асигнувань. Заборгованість станом на 01.04.2014р. складає 39,1тис.грн.. Бюджетними установами міста розроблені заходи щодо економного витрачання енергоносіїв а також енергозберігаючі заходи на 2014рік на суму 2812,8тис.грн.. За І квартал поточного року економія від впровадження вказаних заходів складає 46,7тис.грн

Розпорядники коштів місцевих бюджетів брали зобов'язання лише в межах затверджених лімітів асигнувань.

З метою максимального використання субвенцій з державного бюджету щомісячно проводилась робота по знаходженню схем розрахунків за спожиті житлово-комунальні послуги по пільгах, житлових субсидіях, послугах зв’язку окремих категорій громадян та пільговому перевезенню залізницею згідно з постановою Кабінету Міністрів України від 11 січня 2005 року №20. Протягом І кварталу поточного року надані пропозиції та проведені централізовані розрахунки на загальну суму 3046,2тис.грн.

Станом на 01.04.2014 року кредиторська заборгованість по загальному фонду складає 4984,2тис.грн., в т.ч. по зареєстрованим фінансовим зобов’язанням на кінець звітного періоду 3428,7тис.грн. Заборгованість виникла по наступних видатках:

- предмети та матеріали (КЕКВ 2210) - 350,1тис.грн.,

- оплата послуг (КЕКВ 2240) - 820,4тис.грн.,

- відрядження (КЕКВ 2250) - 214,2тис.грн,

- дослідження і розробки,програми (КЕКВ 2280) – 485,4тис.грн.,

- інші видатки (КЕКВ 2800) – 1,2тис.грн.

Заборгованість виникла у зв'язку з обмеженим фінансовим ресурсом,

- оплата комунальних послуг та енергоносіїв (КЕКВ 2270) – 39,1тис.грн.

Заборгованість виникла у зв'язку з тим, що кошти були перераховані на рахунки розпорядників коштів, але платіжні доручення органами ДКСУ не проведені.

- поточні трансферти (КЕКВ 2610) – 250,8тис.грн., в т.ч. 21,0тис.грн. заборгованість у зв'язку з обмеженим фінансовим ресурсом (КТКВК 120201 фінансова підтримка КП редакції газети «Вісник Первомайська»), 229,8тис.грн.- в зв’язку із спожитими в березні п.р. пільгами на проїзд автотранспортом, заборгованість буде погашена при надходженні субвенції з державного бюджету (КТКВК 170102 - пільговий проїзд автотранспортом).

- інші виплати населенню (КЕКВ 2730) - 1267,5,00грн.,в т. ч.:

а) на оплату житлово-комунальних послуг – 927711,00грн., заборгованість виникла в зв’язку із спожитими населенням пільгами та субсидіями в березні поточного року; заборгованість буде погашена при надходженні субвенції з державного бюджету: частково згідно постанови КМУ від 11.01.2005 №20, частково згідно доручень МФУ грошовими коштами;

б) по інших пільгах – 31612,00 грн., заборгованість виникла в зв’язку із спожитими населенням в березні поточного року іншими пільгами та буде погашена при надходженні субвенції з державного бюджету;

в) на придбання твердого палива та скрапленого газу – 308218,00грн., заборгованість виникла в зв’язку із фактично нарахованими в березні поточного року населенням пільгами та субсидіями в березні та буде погашена при надходженні субвенції з державного бюджету;

Дебіторська заборгованість по загальному фонду складає 0,3тис.грн.

По розрахунках, пов'язаних з наданням житлових субсидій населенню (КЕКВ 2730) у зв'язку із перерахунком житлово-комунальних послуг по факту їх одержання.

Кредиторська заборгованість по видатках спеціального фонду складає 5948,7тис.грн., в т.ч.: по зареєстрованим фінансовим зобов’язанням на кінець звітного періоду – 333,2тис.грн., в т.ч.:

- предмети та матеріали (КЕКВ 2210) - 227,1тис.грн.,

- оплата послуг (КЕКВ 2240) – 83,3тис.грн.,

- видатки на відрядження (КЕКВ 2250) – 0,7тис.грн.,

- окремі заходи по реалізації програм (КЕКВ 2282) – 18,5тис.грн.,

- капітальні видатки (КЕКВ 3000) – 3,6тис.грн., в т.ч. по предметах довгострокового користування (КЕКВ 3110) за рахунок власних надходжень по територіальному центру.

Заборгованість виникла у зв’язку з обмеженням касових видатків територіальним управлінням Державної казначейської служби.

Дебіторська заборгованість по видатках спеціального фонду відсутня.

Листом фінансового управління міської ради від 04.04.2014р. № 193/16 бюджетним установам міста було рекомендовано організувати роботу щодо:

- збільшення власних надходжень у частині плати за послуги (оренда майна, господарська або виробнича діяльність, тощо) та спрямування їх, в першу чергу, на фінансування захищених статей видатків;

- спрямування надпланових обсягів надходжень на заходи необхідні для виконання основних функцій, які не забезпечені коштами загального фонду.

Станом на 01.04.2014року на захищені статті видатків направлено 932,6тис.грн., в тому числі:

на медикаменти - 129,6тис.грн.

харчування - 803,0тис.грн. спеціального фонду.

Станом на 01.04.2014року вільний залишок бюджетних коштів в сумі 2409,9тис.грн. направлено на погашення кредиторської заборгованості, яка склалась станом на 01.01.2014року.

За І квартал 2014 року до спеціального фонду бюджету міста на проведення дорожніх робіт надійшло податків та зборів в сумі 53,4тис.грн., фінансування не проводилось.

За звітний період до фонду охорони навколишнього природного середовища надійшло податків та зборів в сумі 12,2тис.грн., фінансування не проводилось.

Станом на 01.01.2014року залишок коштів по спеціальному фонду міського бюджету становив 9 617,3тис.грн. Протягом січня-березня 2014 року проведене залучення залишку в сумі 6053,95тис.грн.

Фінансове управління Первомайської міської ради з метою підвищення контролю за виконанням документів вищого рівня та забезпечення моніторингу виконання міського бюджету проводить контрольно-економічну роботу.

За звітний період проведено 23 перевірки, в ході яких встановлені фінансові порушення на загальну суму 27,3тис.грн., в т.ч. завищені асигнування на суму 21,2тис.грн.

Постійно проводиться моніторинг бюджетних розрахунків, надаються пропозиції з урегулюванням проблемних питань.

Протягом звітного періоду фінансовим управлінням міської ради було підготовлено 4 доповідні записки на ім’я міського голови по проблемних питаннях щодо виконання міського бюджету.

Відповідно до підпункту 1 пункту «а» статті 28 Закону України «Про місцеве самоврядування в Україні», пунктів 1, 4 статті 78 Бюджетного кодексу України, виконком міської ради

ВИРIШИВ:

1. Інформацію заступника начальника, начальника бюджетного відділу фінансового управління міської ради Прудиус С.І. про виконання міського бюджету за І квартал 2014 року взяти до відома.

2. Фінансовому управлінню міської ради (Шугурову):

2.1. Проводити моніторинг виконання дохідної та видаткової частини бюджету міста.

2.2. В разі невиконання дохідної частини міського бюджету організувати забезпечення своєчасного оформлення безвідсоткових середньострокових та короткотермінових позичок в головному управлінні Державного казначейства України в Миколаївській області.

2.3. Продовжити перевірки правильності планування та ефективності витрачання бюджетних коштів.

Термін: до 01.07.2014р.

3. Первомайській об’єднаній державній податковій інспекції головного управління Міндоходів у Миколаївській області (Будурацькому) (за узгодженням):

3.1. Проводити роботу із збитковими підприємствами, які мають низьке податкове навантаження.

3.2. Проаналізувати фінансову діяльність фізичних осіб-підприємців, які отримують великі доходи, залучають до праці значну кількість найманих працівників, але сплачують незначні суми податків та здійснити заходи, направлені на підвищення рівня податкового навантаження, збільшення надходжень платежів до бюджету і зменшення кола неплатників податків.

3.3. Продовжити роботу по проведенню територіального обстеження міста з метою залучення до сплати податків громадян, які займаються підприємницькою діяльністю.

Термін: 01.07.2014р.

4. Заступнику міського голови, начальнику управління соціального захисту населення міської ради Колесніченко О.А.:

4.1. Проводити роз’яснювальну роботу серед населення щодо негативних наслідків «Нелегальної найманої праці», виплати заробітної плати «в конвертах» та виявлення випадків ухилення від сплати податку з доходів фізичних осіб внаслідок здійснення фізичною особою підприємницької діяльності.

4.2. Проводити роботу з суб’єктами господарювання, які виплачують заробітну плату в розмірі нижчому за мінімальний.

Термін: 01.07.2014р.

5. Управлінню економіки міської ради (Ласкавій) проводити аналіз фінансово-господарської діяльності підприємств комунальної власності з метою виявлення резервів поліпшення їх фінансового стану, забезпечення їх прибутковості.

Термін: 01.07.2014р.

6. Управлінню житлово-комунального господарства міської ради (Маношину):

6.1. Проводити аналіз фінансово-господарської діяльності підприємств житлово-комунального господарства, надавати пропозиції по ліквідації їх збитковості, забезпечити прибуткову роботу комунальних підприємств міста.

6.2. Враховуючи збільшення тарифів на житлово-комунальні послуги посилити контроль за якістю їх надання.

6.3. Посилити контроль за ефективним та своєчасним використанням коштів розпорядниками бюджетних коштів нижчого рівня.

Термін: 01.07.2014р.

7. Першому заступнику міського голови Димидовському А.В. з метою забезпечення надходжень до бюджету міста адміністративних штрафів в запланованих обсягах активізувати роботу адміністративної комісії.

Термін : 01.07.2014.

8. Управлінню містобудування, архітектури, комунальної власності та земельних питань міської ради (Гринчаку):

8.1. Завершити роботу щодо перегляду в установленому порядку договорів на оренду земельних ділянок, обов’язковому укладанню угод по землях, що використовуються без правовстановлюючих документів.

8.2. Проводити роботу по відшкодуванню збитків до міського бюджету в результаті використання земель без правовстановлюючих документів.

Термін: постійно.

9. Керівникам бюджетних установ:

9.1. Забезпечувати виплату заробітної плати працівникам бюджетних установ в повному обсязі у встановлені терміни.

9.2. Вжити заходів щодо економного споживання енергоносіїв в умовах значного зростання їх вартості та забезпечити своєчасні розрахунки за спожиті тепло енергоносії.

9.3. Вжити заходів щодо повного погашення кредиторської та дебіторської заборгованості та недопущенню їх в подальшому.

9.4. Посилити контроль за ефективним використанням бюджетних коштів.

9.5. Забезпечити скорочення непершочергових видатків та направлення їх на захищені статті.

9.6. Продовжити роботу по удосконаленню мережі і структури бюджетних установ, оптимізації чисельності працівників в них та реалізації заходів з енергозабезпечення.

9.7.Посилити контроль за своєчасним використанням профінансованих видатків та недопущенням утворення залишків бюджетних коштів на особових та реєстраційних рахунках підпорядкованих установ на звітну дату.

Термін: постійно.

10. Головному лікарю центральної міської багатопрофільної лікарні Некрасенку К.А. вжити заходів щодо:

10.1. Удосконалення мережі і структури, оптимізації чисельності працівників.

10.2. Забезпечення працівників установ охорони здоров»я в 2014році в повному обсязі видатками на заробітну плату та оплату за спожиті енергоносії та комунальні послуги.

10.3. Збільшення в 2014році видатків загального та спеціального фондів на придбання медикаментів та забезпечення видатками на придбання продуктів харчування не нижче середньообласного показника.

Термін: протягом року.

11. Первомайській об’єднаній державній податковій інспекції головного управління Міндоходів у Миколаївській області (Будурацькому) (за узгодженням), управлінням міської ради: соціального захисту населення (Колесніченко), економіки (Ласкавій), житлово-комунального господарства (Маношину), містобудування, архітектури, комунальної власності та земельних питань (Гринчаку), освіти (Остапенко), культури, національностей, релігій, молоді та спорту (Олішевській), центральній міській багатопрофільній лікарні (Некрасенку), Комунальному закладу «Первомайський центр первинної медико-санітарної допомоги» (Оболенській), Первомайському центру соціальних служб для сім»ї, дітей та молоді (Заскальнюк) про хід виконання даного рішення інформувати фінансове управління міської ради.

Термін: 21.07.2014.

12. Фінансовому управлінню міської ради (Шугурову) надати інформацію міському голові про хід виконання даного рішення.

Термін: 25.07.2014.

13. Контроль за виконанням даного рішення покласти на міського голову Дромашко Л.Г.

Міський голова                                                                            Л.Г. Дромашко

Додаток 1.xls

Додаток 2.xls